Капитал и предпринимательство
РЕФЕРАТ
Тема: Капитал и предпринимательство. Роль маркетинга и менеджмента
Содержание
1. Стимулы и механизм предпринимательской деятельности. Сущность капитала
2. Структура и функционирование капитала предприятия нефинансовой сферы
3. Особенности предпринимательской деятельности и функционирования
капитала в различных сферах экономики
Список литературы
1. Стимулы и механизм предпринимательской деятельности. Сущность капитала
Начиная производственно-хозяйственную деятельность, хозяйствующий субъект должен четко представлять, ради чего он собирается организовывать производство тех или иных материальных благ или предоставление услуг. Представление и мотивации деятельности производственных звеньев в той или иной сфере имеет важное значение в процессе управления экономикой. От того, насколько эффективно влияют различные административные или экономические меры на интересы хозяйственных единиц, зависит способность управлять экономическими процессами на национальном, отраслевом или региональном уровне, поиск наиболее эффективных средств для реализации этой цели.
Рассмотрим мотивацию хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики и главные факторы, необходимые для ее эффективного осуществления.
В основу мотивации хозяйственной деятельности субъекта положен достаточно банальный тезис: может или нет этот субъект удовлетворить свои экономические интересы благодаря определенному виду хозяйственной деятельности, т. е. будет ли он иметь от этого определенную выгоду или нет? Если нет, то, очевидно, нет смысла и начинать. Разумеется, определенный хозяйствующий субъект может действовать, пренебрегая по каким-то причинам своими экономическими интересами. Тем не менее это не может продолжаться долго, поскольку законы экономики заставят этого хозяйствующего субъекта или подчинится этим законам, или прекратить свою деятельность. В крайнем случае он может функционировать лишь благодаря поддержке извне: со стороны государства, благотворительных фондов, общественных организаций. Однако большинство предприятий так работать не может. Следовательно, деловая единица (предприятие) должна работать ради удовлетворения экономических интересов своих собственников и персонала.
Хозяйственная деятельность становится средством реализации экономических интересов хозяйствующих субъектов тогда, когда результаты деятельности конкретного производителя удовлетворяют общественные потребности, т.е. общество в процессе оценки результатов деятельности хозяйственных единиц признает их как общественно необходимые прежде всего в отношении затрат, которые имело предприятие. Величина этих признанных обществом затрат должна быть такой, чтобы производитель мог воспроизвести себя как такового и сформировать фонд личного потребления.
Один из основоположников классической экономической теории А. Смит отмечал, что предприниматели, имея собственный интерес (а он состоит в личном обогащении), организуют свою хозяйственную деятельность в тех сферах, которые, по их мнению, дадут возможность получить высокий доход. Так они содействуют наиболее эффективному удовлетворению потребностей общества, ведь деятельность в тех сферах, которые приносят наиболее высокие доходы, получает благодаря механизму рыночного ценообразования высокую общественную оценку. Частный интерес становится средством реализации общественного интереса. "Преследуя только свои интересы он (предприниматель. - Авт.) часто более действенным способом служит интересам общества, чем тогда, когда сознательно пытается сделать это". Этой "невидимой рукой", которая согласовывает частные и общественные интересы, является рынок.
Для того чтобы интересы реализовались в своей совокупности, необходимо, чтобы производственная деятельность давала производителю излишек дохода над его затратами, т. е. возможность обогащения. Наличие такого излишка означает, что вся продукция предприятия признается обществом необходимой по потребительной стоимости и стоимости, что создаются фонды для выплаты заработной платы персоналу, нормального воспроизводства средств производства и накопления, осуществляются определенные отчисления на удовлетворение общественных потребностей, полнее удовлетворяются личные потребности. Получение излишка над затратами является основным двигателем предпринимательства. Такой вывод вполне справедлив для большей части деловых единиц. Вместе с тем значение обогащения как мотива функционирования некоторых из них существенно отличается в зависимости от формы собственности, на которой основывается деятельность определенной хозяйственной единицы.
Для государственного предприятия обогащение не является главным стимулом хозяйственной деятельности. Чаще всего она подчиняется общественным потребностям: обеспечению социальной стабильности, оказанию помощи национальному предпринимательству, обеспечению определенного уровня занятости и т. п. Определенная часть небольших частных хозяйств, находящихся преимущественно в индивидуально-семейной форме собственности, имеют целью не обогащение, а обеспечение своего самовоспроизводства. Такие экономические структуры английский ученый Т. Шанин назвал эксполярными.
Так, по данным опроса собственников небольших компаний Великобритании лишь 8 процентов из них считают главным стимулом своей предпринимательской деятельности персональное обогащение, а 87 процентов - возможность ощущать себя независимыми и иметь удовлетворение от собственной работы.
Конкретная величина дохода от предпринимательской деятельности зависит от экономических, организационных и других факторов. Экономические можно разделить на две группы: зависящие и не зависящие от предпринимателя.
К главным внутренним факторам относятся наличие определенной величины капитала, качественный уровень средств производства и производственного персонала, качество управления производственными процессами и коммерческой деятельностью.
Основой хозяйственной деятельности, без которой она вообще невозможна, является наличие средств производства и квалифицированных работников. Таким образом, для того чтобы функционировать в качестве производителя, необходимо иметь достаточное количество денег, купить за эти деньги средства производства, нанять работников, организовать производство определенных товаров, реализовать их и получить сумму денег, превышающую затраченную. Именно такой ход событий, составляющих жизненный цикл производителя, превращает затраченные им деньги в капитал, т. е. капитал - это авансированная стоимость, которая в процессе своего движения приносит большую стоимость, т.е. самовозрастает.
Превращение обычных денежных знаков в капитал включает как чисто технические, технико-организационные, так и социально-экономические моменты. Во-первых, производитель (собственник капитала) должен вступить в отношения с другими производителями по поводу покупки средств производства. Во-вторых, если его наличного капитала недостаточно для организации эффективного производства, ему придется обратиться в кредитные учреждения. В-третьих, он вынужден нанять определенное количество работников, чтобы обеспечить эффективное функционирование средств производства, как этого требуют объемы производства.
Таким образом, превращая свои деньги в капитал, производитель должен вступить в экономические отношения с деловыми единицами, производящими необходимые ему товары и услуги, и с индивидами. Которые по определенным причинам получат средства для существования не благодаря собственной предпринимательской деятельности, а путем найма за деньги.
Следовательно, капитал - это категория, которая выражает не столько технические или организационные, сколько социально-экономические отношения, т.е. капитал как таковой может существовать лишь при определенных социально-экономических условиях. Такими условиями являются:
- высокоразвитые товарное производство и обращение;
- наличие такой мотивации деятельности производителя, как личное обогащение;
- сосредоточение у части хозяйствующих агентов значительной доли средств производства, т.е. определенная ступень концентрации производства и капитала;
- отсутствие собственных средств производства у части хозяйствующих агентов, что вынуждает их наниматься.
Такая трактовка капитала может быть определена как социально-экономическая. Разумеется, существуют и другие взгляды на сущность капитала, в частности так называемый предметно-функциональный и денежный подходы.
Многие исследователи считают, что капитал - это совокупность средств производства, которые приносят доход их собственнику. А. Смит рассматривал капитал как запас, который используется для хозяйственных потребностей и приносит доход; Рикардо - как ту часть богатства, которая занята в производстве и необходима для приведения в действие труда; Дж.С. Милль - как ранее накопленный запас продуктов прошлого труда, который обеспечивает необходимые для производственной деятельности строения, охрану, орудия и материалы, а также питание и другие средства существования для работников на время производственного процесса; А. Маршалл - как совокупность вещей, без которых производство не могло бы осуществляться с одинаковой эффективностью, но которые не являются бесплатными дарами природы. Перечисленные подходы к определению капитала несколько односторонние, связывают эту категорию с совокупностью вещественных факторов производства. Они обращают внимание на вещественную форму капитала. Хотя даже с этой стороны неучтена такая часть капитала, как денежный капитал, который никак нельзя отождествлять со средствами производства и который предназначается для приобретения факторов производства, обеспечения непрерывности движения капитала в сферах производства и обращения.
Если рассматривать капитал как определенное вложение, которое дает возможность получать доход, то к нему необходимо отнести и вложение в рабочую силу. Этот подход, предложенный Г. Беккером, Дж. Минсером и другими учеными, имеет название "концепции человеческого капитала". Под ним понимают затраты, способствующие будущему увеличению доходов индивидуума (обучение в школе, вузе, на производстве, забота о собственном здоровье).
Значительное распространение получил взгляд на капитал как один из производственных факторов, который наряду с трудом и землей приносит доход. Основоположником такого подхода можно считать французского экономиста Ж.Б. Сея.
Все рассмотренные подходы в целом можно охарактеризовать как народнохозяйственные (макроэкономические). С точки зрения предпринимателя капитал является суммой стоимостной оценки имущества и средств предпринимателя, которые он может использовать на хозяйственные нужды. С этой точки зрения принципиальным моментом является соотношение между собственным и чужим капиталом.
Основным является то, что для того, чтобы понять, откуда берется излишек над авансированным капиталом, необходимо проанализировать процессы, происходящие непосредственно в фазе производства, т. е. являются результатом сознательных действий предпринимателя. При этом следует абстрагироваться от таких факторов возрастания капитала, как нечестная торговля, кража имущества и т. п., поскольку иначе нельзя понять, почему может возрастать богатство общества в целом, а не только отдельных лиц.
Таким образом, необходимо исключить все возможные нарушения экономических законов (особенно закона стоимости) и существующих юридических установок, рассматривая проблему абстрактно. Кроме того, можно пренебречь теми внешними экономическими факторами, которые существенно влияют на деятельность производителя, - реализацией продукции и изменением цен на производственные ресурсы, перераспределением дохода, которое осуществлено государством.
Предположим, что определенная деловая единица производит отдельные элементы для компьютеров. На приобретение хозяйственных строений и оборудования затрачено 1200 тыс. ден. ед., на закупку комплектующих изделий, дополнительных материалов, оплату электроэнергии и т.п. ежемесячно необходимо затратить 800 тыс. ден. ед.; наняты 10 работников со средней месячной заработной платой одного 6000 ден. ед. Месячное производство будет составлять 1000 определенных элементов, каждый из которых в соответствии с контрактом, подписанным с компьютерной фирмой, будет стоить 1000 ден. ед. Следовательно, общая сумма реализации будет составлять 1000 тыс. ден. ед. в месяц.
Для того чтобы определить, будет ли производство выгодным, т. е. возрастет ли капитал, необходимо сравнить выручку от проданной продукции с затратами на ее изготовление. В нашем случае сумма месячного чистого дохода (при условии, что все основное оборудование функционирует в среднем на протяжении 10 лет, месячная сумма его износа составит 10 тыс. ден. ед.) будет следующая: 1 000 000 - (10 000 + 800 000 + + 60 000) = 130 000 ден. ед.
Однако возникает вопрос: благодаря каким факторам производства, частям капитала возник этот излишек? Для того чтобы ответить на этот вопрос, необходимо рассмотреть каждый из этих факторов отдельно. Остановимся прежде всего на постоянном и переменном капитале. Если взять средства, вложенные в покупку строений и основного оборудования (1200 тыс. ден. ед.), то в стоимость месячного продукта включается 1/120 их часть (120 000 : 10 : 12), т. е. 10 тыс. ден. ед. Если предприятие будет нормально работать на протяжении всего периода функционирования этих средств производства, то через 10 лет оно просто возвратит авансированную сумму - 1200 тыс. ден. ед. Очевидно, что никакого возрастания капитала в этом случае нет.
Далее рассмотрим производственные затраты, которые предприятие несет ежемесячно: оплачивает счета за комплектующие изделия, дополнительные материалы, электроэнергию, воду, транспортные услуги и т. п. Их величина, если не учитывать возможные колебания конъюнктуры на рынках этих товаров, услуг и др., из месяца в месяц является одинаковой - 800 тыс. ден. ед., и эта сумма ежемесячно возвращается на предприятие как часть стоимости реализованной продукции.
Последний фактор - наемные работники. В соответствии с контрактом месячная заработная плата одного работника составляет в среднем 6000 ден. ед. Благодаря чему наемные работники могут быть фактором возрастания капитала? Ответ на этот вопрос кроется в характере наемного труда как такового. Его выполняют с помощью средств производства, которые не принадлежат работнику; этим процессом руководит собственник средств производства; результаты производства не принадлежат непосредственному производителю. Однако вопреки этому наемный труд остается трудом, который в условиях товарного производства сохраняет присущие труду товаропроизводителя признаки: он создает благодаря своему двойственному характеру потребительную стоимость и стоимость товара. Следовательно, предприниматель нанимает работников именно потому, что их труд может создавать стоимость, в отличие от средств производства, которые, не создавая стоимости, лишь переносят собственную стоимость на продукт.
Собственник средств производства, нанимая работника, на первый взгляд покупает его труд, но это не так, поскольку труд как таковой купить невозможно. Труд - это процесс, в котором создаются материальные и нематериальные блага. То, что покупает собственник средств производства, - это специфическая черта человеческой личности, ее способность к труду. Ее и называют рабочей силой.
Рабочая сила является совокупностью физических и духовных способностей, которые человек использует в процессе производства. Как и любой другой товар, она имеет стоимость. Стоимость товара "рабочая сила" определяется тем количеством общественно необходимого труда, которое требуется для воспроизводства работника как такового во всей совокупности его физических и интеллектуальных черт. Поскольку для рабочей силы свойственен постепенный износ (продолжительность наиболее продуктивного периода ее функционирования составляет приблизительно 40 - 45 лет), то в общественно необходимые затраты на воспроизводство рабочей силы должны входить затраты на содержание семьи.
Таким образом, решение проблемы источника возрастания капитала - в двойственном характере товара "рабочая сила". Вступая в отношения найма, человек за деньги отчуждает свой товар - рабочую силу - на основе его стоимости, что составляет основу заработной платы. Потребление этого товара происходит в процессе производства, поэтому стоимость, создаваемая работником благодаря абстрактному характеру его труда, совсем не совпадает со стоимостью, эквивалент которой он получает в виде заработной платы. В противном случае предпринимателю нет смысла нанимать работника. Таким образом, стоимость, созданная рабочей силой, должна быть большей, чем стоимость рабочей силы.
Продолжим анализ процесса производства капитала. Месячная стоимость рабочей силы, необходимой для производства определенных элементов компьютеров, будет составлять 60 тыс. ден. ед., а чистый доход - 130 тыс. ден. ед. (13 тыс. ден. ед. на одного работника). Это означает, что работник получает за свой труд не полную стоимость продукта, созданную им (19 тыс. ден. ед.), а лишь определенную часть, величина которой в целом достаточна для воспроизводства работника как такового. Этот излишек над стоимостью рабочей силы К. Маркс назвал прибавочной стоимостью. Он детально обосновал сделанный еще Д. Рикардо вывод о том, что наемный работник получает в виде заработной платы лишь часть созданной им стоимости и положил его в основу теории прибавочной стоимости.
С точки зрения возрастания стоимости капитал можно поделить на две части: постоянный, овеществленный в средствах производства, стоимость которого в процессе производства остается неизменной, и переменный, представленный рабочей силой, стоимость которого в процессе производства изменяется, возрастает. Исходя из этого структуру стоимости товара, произведенного с использованием наемного труда, можно представить так:
w = с + v + m,
где с - перенесенная на продукт стоимость постоянного капитала; v - стоимость переменного капитала; т - прибавочная стоимость.
Вывод о том, что новую стоимость в целом и прибавочную, в частности, создает рабочая сила, а средства производства лишь переносят свою стоимость на продукт, не означает, что постоянный капитал не играет никакой роли в производстве прибавочной стоимости. Непосредственно не создавая ее, он является важнейшим фактором, влияющим на размеры прибавочной стоимости. Процесс труда невозможен без орудий и предметов труда, следовательно, и производство стоимости без них невозможно. И наоборот, без живого труда, носителем которого является рабочая сила, средства производства не могут функционировать.
Анализ влияния этих факторов производства на величину новой стоимости был осуществлен американскими учеными К. У. Коббом и П. X. Дугласом (производственная функция). По их расчетам, проведенным в середине 50-х годов на материалах американской экономики, вклад живого труда в рост национального дохода составлял 3/4, а капитал (орудия труда) - 1/4.
Постоянный капитал влияет на создание стоимости благодаря повышению эффективности живого труда: чем более совершенны средства производства, тем большую стоимость может создать рабочая сила за определенный промежуток времени, тем большей может быть величина прибавочной стоимости. Использование более совершенных средств производства требует и более высокого уровня квалификации работника.
Рассмотрим рабочий день наемного работника. Поскольку работник получает в виде эквивалента стоимости своей рабочей силы только часть созданной им новой стоимости, то на себя он работает лишь часть рабочего времени. Таким образом, его рабочий день делится на две части: время, за которое создается эквивалент стоимости рабочей силы, и время, за которое создается прибавочная стоимость. Первое можно назвать необходимым рабочим временем; второе - прибавочным рабочим временем. В течение необходимого рабочего времени создается стоимость той части продукта, которая затрачивается на удовлетворение личных потребностей работника, т.е. необходимого продукта. На протяжении прибавочного времени создается прибавочный продукт, стоимость которого является источником доходов предпринимателей и удовлетворения потребностей членов общества, непосредственно не занятых производством, и общества в целом. Понятия необходимого и прибавочного времени, необходимого и прибавочного продукта являются общеэкономическими и отражают отношения производства вообще, независимо от исторически определенных социально-экономических отношений. Соотношение между этими частями рабочего времени характеризует эффективность общественного производства в тех или иных условиях: чем выше доля прибавочного времени в совокупном рабочем времени, тем более эффективно функционирует производственная система, и наоборот. Так, рабочий день человека в условиях первобытного общества почти на 100 процентов состоял из необходимого времени, соответственно весь продукт был необходимым. Наличие прибавочного продукта было не правилом, а исключением. В условиях современного производства значительную долю рабочего дня составляет именно прибавочное время.
В условиях товарного производства, особенно рыночной экономики, необходимый и прибавочный продукт приобретают стоимостную форму, выступают в виде стоимости рабочей силы и прибавочной стоимости.
Величина чистого дохода предпринимателя обусловлена не только величиной прибавочной стоимости, сложившейся за счет наемного труда. Так может быть лишь в том случае, когда индивидуальные затраты труда на предприятии совпадают с общественными, а последние - со стоимостной оценкой продукта потребителями, другими словами, когда индивидуальная стоимость продукта капитала равняется его рыночной цене. Однако такой случай является исключением, а не правилом в конкурентной экономике. Следовательно, произведенная прибавочная стоимость чаще всего не будет совпадать с фактически полученным чистым доходом, а будет большей или меньшей, нежели он.
Основные положения теории прибавочной стоимости сформулированы К. Марксом. Сущность его концепции можно коротко представить так:
условием производства прибавочной стоимости является полное отчуждение наемного работника от средств производства, вследствие чего полностью меняется соотношение между живым и овеществленным трудом: не производитель потребляет средства производства, а наоборот, средства производства "потребляют" производителя;
1) отчуждение работника от средств производства и управления процессом производства приводит к тому, что последний как будто не имеет никакого отношения к результату своего труда - товару. Товар, произведенный наемным работником, становится частной собственностью хозяина средств производства;
2) все это дает возможность собственнику капитала, реализуя продукцию, выплачивать наемному работнику лишь часть созданной им стоимости, присваивая излишек над стоимостью необходимого продукта - прибавочную стоимость;
3) поскольку пределов для возрастания капитала нет, собственник капитала всячески пытается увеличить свою долю в новой стоимости, т. е. усиливает эксплуатацию рабочей силы, вследствие чего положение работника со временем ухудшается как абсолютно, так и относительно.
Можно считать, что эти основные положения исходили из реального положения непосредственного производителя в период свободной конкуренции (том 1 "Капитала" вышел в свет в 1867 г.). Вместе с тем дальнейший ход событий показал, что в процессе производства прибавочной стоимости происходят существенные изменения.
Во-первых, изменилась роль субъективного фактора в процессе производства: если во времена К. Маркса результаты производственной деятельности обусловливались тем, насколько эффективно средства производства "потребляли" рабочую силу, то теперь они все больше зависят от того, как их использует работник, насколько он заинтересован в эффективном производстве.
Во-вторых, произошли радикальные изменения в структуре наемного персонала: резко уменьшилась доля работников, занятых физическим трудом (а именно такой труд выполняло большинство работников в XIX в.) и изготовлением материальных благ, одновременно резко возросла доля работников, занятых духовной, творческой деятельностью и производящих не материальные блага, а услуги, идеи, новые знания. Доля работников, занимающихся преимущественно творческим трудом, а следовательно, требующих более высокого уровня образования, в США равна 44 процентам, Германии - 40, Великобритании - 50, Японии - 45 процентам и имеет четкую тенденцию к дальнейшему росту. В соответствии с некоторыми прогнозами после 2000 г. практически все дополнительные рабочие места в промышленно развитых странах будут заполняться работниками только с высшим образованием.
В-третьих, коренным образом изменились отношения между наемным работником и собственником капитала в процессе производства. Современное высокотехнологичное оборудование требует добросовестной профессионально компетентной работы персонала, а научно-техническое творчество - полета мысли, не сдерживаемого настоятельными повседневными заботами о хлебе насущном. Для стимулирования творческого вклада в результаты работы предприятий во многих компаниях, достигших всемирного признания в качестве лидеров технического прогресса, практикуется распространение среди работников акций предприятия, развивается система участия в прибылях и управлении производством. Многочисленные западноевропейские и североамериканские компании стремятся позаимствовать накопленный в японских корпорациях опыт создания "корпоративной семьи". Таким образом, степень отчужденности производителя от средств и результатов производства сравнительно с условиями XIX в. заметно снизилась, а распределение новой стоимости стало более благоприятным для него. Об этом свидетельствуют как повышение благосостояния большей части наемных слоев общества, так и возрастание доли оплаты труда в национальном доходе, исходя из расчетов на основе производственной функции факторов, т. е. влияния всех факторов производства на рост национального дохода (в США - 60, в Японии - 75 процентов).
К этому можно добавить также существенные сдвиги в отношениях собственности. Если во времена К. Маркса собственником капитала был индивидуальный капиталист, то теперь все чаще речь идет о институционализации собственности, прежде всего в крупных компаниях. Так, среди акционеров резко возрастает доля институтов - банков, пенсионных фондов, других юридических лиц. В США соотношение между стоимостью акций, находящихся в руках юридических, с одной стороны, и физических лиц - с другой, составляет 1:1, в странах Западной Европы оно выше, в Японии - 7:3. Следовательно, собственность на средства производства становится анонимной, деперсонифицированной.
Все это касается стран, в которых во времена К. Маркса бурно развивалось предпринимательство в производстве. Теперь их называют промышленно развитыми, в них утверждается социально ориентированное рыночное хозяйство. Страны, принадлежащие к развивающимся, и теперь применяют описанные в "Капитале" методы эксплуатации наемных работников.
Поскольку прибавочную стоимость создает рабочая сила, то возрастание капитала следует измерять отношением прибавочной стоимости к переменному капиталу:
т = 100
Таким образом, норма прибавочной стоимости, в отличие от нормы прибыли, характеризует возрастание не всего капитала, а лишь его переменной части, что следует из анализа процесса производства прибавочной стоимости.
Норма прибавочной стоимости является относительным показателем. Абсолютная ее величина (масса) может быть определена умножением нормы прибавочной стоимости на величину переменного капитала:
М = m'v или М = kvn,
где k - средняя норма прибавочной стоимости; v - средняя стоимость единицы рабочей силы; п - количество наемных работников.
M= 2,17·6000·10=130000 ден. ед.
Поскольку целью предпринимателя является получение прибавочной стоимости, он стремится получить ее в как можно в большем объеме. Для увеличения массы прибавочной стоимости проще всего нанять по той же ставке месячной оплаты (6000 ден. ед.) дополнительное количество работников. Пусть количество занятых в нашем примере увеличится на 50 процентов и достигнет 15 чел. Это, на первый взгляд, позволит увеличить производство прибавочной стоимости на 50 процентов, т. е. до 130000 + 65000 = 195 000 ден. ед. Однако для этого необходимы не только средства на увеличение фонда заработной платы, но и дополнительный постоянный капитал для оборудования новых рабочих мест и приобретения большого объема комплектующих изделий, материалов и т. п., т. е. для увеличения на 50 процентов массы прибавочной стоимости необходимо соответственно увеличить весь авансированный капитал. Заметим, что это увеличение будет несколько меньшим, чем процентное возрастание переменного капитала, потому что будут экономиться те элементы постоянного капитала, в росте которых нет необходимости (например, если дополнительные работники будут размешены на тех же производственных площадях) или темпы роста которых будут отставать от роста фонда заработной платы, например, по условно-постоянным затратам, в частности затратам на управление и др.
Источниками средств для увеличения капитала могут быть прибавочная стоимость, накопленная за определенный промежуток времени, т. е. фонд накопления, фонд амортизации, банковский кредит, финансирование предприятия за счет государственных средств, а также распродажи имущественных паев предприятия (акций). Очевидно, что главным источником увеличения капитала для небольшой деловой единицы может быть именно фондонакопление. Как же можно его увеличить? Если абстрагироваться от пропорции распределения прибавочной стоимости на фонды потребления и накопления, ответ может быть однозначным: необходимо увеличить прибавочную стоимость, не увеличивая на первых этапах размер своего капитала, т. е. не применяя труд дополнительных работников.
Эту проблему можно решить двумя основными путями:
а) поставить работника в условия, при которых он будет за ту же заработную плату больше работать;
б) совершенствовать производственный процесс так, чтобы индивидуальная стоимость товара была ниже общественной.
Первый путь можно реализовать удлинением рабочего дня или повышением интенсивности труда. В первом случае при неизменном необходимом рабочем времени увеличивается продолжительность рабочего дня; во втором - при внешне неизменной продолжительности рабочего дня изменяется соотношение между необходимым и прибавочным рабочем временем в пользу последнего (однако за этой внешней видимостью скрывается то же самое удлинения рабочего дня, потому что работник должен за ту же заработную плату отдавать больше своего труда). Поскольку этот способ увеличения прибавочной стоимости связан с абсолютным увеличением количества труда, выполняемого наемным работником, его называют производством абсолютной прибавочной стоимости, а прибавочную стоимость, произведенную благодаря этому, - абсолютной прибавочной стоимостью.
Отметим, что дополнительные затраты труда при производстве абсолютной прибавочной стоимости требуют со стороны рабочей силы дополнительных средств для соответствующей компенсации этих затрат, поскольку в противном случае будет иметь место неполное воспроизводство рабочей силы. Поэтому, если не принимать во внимание те случаи, когда работник вынужден в силу экономических условий (например, ситуация на рынке труда) отдавать без соответствующей компенсации дополнительное количество своего труда при увеличении рабочего дня или усилении интенсивности труда, предприятие будет нести всевозрастающие затраты на дополнительную оплату рабочей силы, что приведет к снижению нормы прибавочной стоимости. Кроме того, за определенными границами удлинения рабочего дня наступает изнурение рабочей силы, которое уже не может быть компенсировано каким бы то ни было повышением заработной платы. Таким образом, производство абсолютной прибавочной стоимости может происходить в достаточно ограниченных пределах, выдвигаемых характером воспроизводства товара рабочая сила.
С ростом продолжительности рабочего дня до определенной границы возрастает также величина абсолютной прибавочной стоимости. После чего она начинает сокращаться, что означает превышения затрат на компенсацию работникам за увеличение объема труда над ростом прибавочной стоимости, достигнутым благодаря этому. И снова в процессе конкурентной борьбы отдельные предприятия начинают применять научно-технические и организационные нововведения, что снижает их индивидуальные издержки производства сравнительно с общественно необходимыми. Такие предприятия получают избыточную стоимость. Другие предприятия или вводят подобные нововведения, или разоряются. Сниженные издержки производства становятся общественно необходимыми и существовавшая избыточная стоимость исчезает. И все начинается по новому кругу.
Для того чтобы не дать возможности отдельным предпринимателям, которые, пользуясь затруднительными обстоятельствами определенной части трудоспособного населения, стремятся чрезмерно использовать трудовой потенциал общества, в большинстве развитых стран государство регулирует продолжительность рабочего дня. Однако фактически отработанное средним работником время, как правило, несколько больше. Так, в конце 80-х годов в Японии работник отрабатывал в среднем за год 2150 ч, в США - 1950, в Германии - 1650 ч.
Наиболее выгодным с точки зрения как предпринимателя, так и наемного работника является совершенствование производственного процесса, внедрение новых технологий и средств производства, повышение квалификации работников, организационные новации. Все это повышает эффективность живого труда, что ведет к увеличению производства потребительных стоимостей за единицу времени (или уменьшению затрат времени на производство единицы продукции), т. е. к повышению производительной силы живого труда. Поскольку такое повышение происходит лишь на отдельном предприятии, это предприятие, реализуя свою продукцию по ценам, которые устанавливаются в соответствии с уровнем общественно необходимых затрат, получает прибавочную стоимость, более высокую, чем средняя в этой отрасли, или избыточную прибавочную стоимость. Величина последней зависит от того, на сколько отличаются затраты постоянного и переменного капитала от общественно необходимых.
Особенность избыточной стоимости в условиях мелкого производства состоит в том, что она не имеет постоянного характера. Лишь в условиях высококонцентрированного производства она становится более или менее устойчивой частью получаемой предприятием прибавочной стоимости. Вместе с тем конкурентная борьба заставляет совершенствовать производство, вследствие чего уменьшаются общественно необходимые затраты. Как следствие, избыточная стоимость, образовавшаяся в условиях производства, которые существовали раньше, постепенно уменьшается, пока не исчезнет совсем.
Снижение общественно необходимых затрат обусловливает снижение цен реализации продукции отрасли. Аналогичные процессы происходят во всех сферах производства, что приводит к снижению стоимости многих товаров. Если такое снижение охватывает производство товаров народного потребления, то снижается стоимость товар "рабочая сила". Поскольку за то же количество денег работник может купить большее количество товаров, появляется возможность за счет этого увеличить прибавочную стоимость. Последняя, возникающая благодаря сокращению доли необходимого рабочего времени и соответствующему увеличению прибавочного рабочего времени, называется относительной прибавочной стоимостью.
В отличие от избыточной прибавочной стоимости относительная прибавочная стоимость, во-первых, имеет стабильный характер; во-вторых, производится на всех предприятиях, применяющих наемную рабочую силу; в-третьих, является результатом повышения общественной, а не индивидуальной производительной силы труда.
Относительная прибавочная стоимость возникает лишь в условиях технического прогресса: чем выше его темпы, тем выше возможности для ее производства. Заметим при этом, что высокие темпы технического прогресса требуют больших общественных затрат на подготовку рабочей силы, а следовательно, порождают тенденцию, противоположную снижению доли необходимого времени.
До этого момента в целом исходили из того, что возрастание капитала обусловлено тем, что рабочая сила создает стоимость, величина которой больше, чем затраты предпринимателя на оплату рабочей силы.
Другой подход к источнику возрастания капитала сформулирован в теории предельной производительности. В соответствии с ней каждый производственный фактор (а к ним принадлежат прежде всего капитал и труд) оплачивается в соответствии с принципом равенства "предельной производительности". Увеличение объема необходимых для производства факторов осуществляется до тех пор, пока стоимостная величина предельного продукта этого фактора сравняется с его ценой.
"Предельная производительность" каждого фактора с ростом его объема снижается, поскольку прирост фактора на каждую дополнительную единицу не сопровождается соответствующим ростом объема вырабатываемого с его помощью продукта. Об этом свидетельствует форма графика производственной функции, если исходить из того, что все другие производственные факторы остаются неизменными. Для того чтобы определить объем использования того или иного фактора, необходимо определить цену каждого из них. В условиях свободной конкуренции цена на производимый продукт задается предприятию извне как совокупный результат взаимодействия спроса и предложения. Пока стоимость предельного продукта капитала будет превышать цену дополнительной единицы капитала, предприниматель будет увеличивать применение этого фактора. Это будет продолжаться до тех пор, пока стоимостной объем предельного продукта не сравняется с ценой капитала. Такой объем применения фактора "капитал" дает предпринимателю максимальный объем превышения выручки над затратами.
После того как стоимость предельного продукта и цены капитала сравняются, применение каждой дополнительной единицы капитала приведет к снижению массы выручки, поскольку затраты будут превышать после определенного значения К - дополнительную выручку, которую будет приносить каждая новая единица капитала (рис. 1).
Рис. 1 - Оптимальный объем применения фактора "капитал": MP - предельный продукт; рМР - его стоимость; r - величина ссудного процента; К - объем привлеченного капитала
Оптимальный объем производства должен равняться затратам на факторы производства, т. е.
где р - цена продукции; Q - объем продукции; п - количество факторов производства; і - порядковый номер фактора производства; v. - объем n-го фактора производства; р1 - цена n-го фактора производства.
Таким образом, в этом подходе к анализу возрастания капитала труд поставлен в один ряд со всеми другими факторами производства.
2. Структура и функционирование капитала предприятия нефинансовой сферы
К предприятиям нефинансовой сферы относятся все деловые единицы, которые производят и реализуют товары, а также предоставляют услуги. К ним не принадлежат банковские и другие кредитные учреждения, пенсионные, страховые, благотворительные фонды и компании. Примером предприятия нефинансовой сферы может быть промышленное предприятие.
Капитал предприятия состоит из трех частей:
1)орудия труда, запасы сырья, материалов и т.п., т.е. то, что является средствами производства;
2) готовая продукция;
3) деньги и денежные документы.
Предприятие должно прежде всего авансировать средства для приобретения факторов производства, т.е. элементов постоянного и переменного капитала. Для этого необходимо выйти: а) на рынки средств производства и вступить в экономические отношения с продавцами (ими могут быть непосредственные производители или оптовые посредники); б) на рынок труда для приобретения необходимой по количеству и качеству рабочей силы.
Следовательно, для нового предприятия капитал начинает свое движение в сфере обращения как денежный капитал, функцией которого является приобретение элементов производительного капитала.
При наличии средств производства и рабочей силы можно начинать производственный процесс. Капитал здесь будет выступать как производительный капитал, функцией которого является производство товара и прибавочной стоимости. Для получения стоимости и прибавочной стоимости в денежной форме необходимо продать продукт капитала: доставить товар на соответствующий рынок, найти покупателя. При этом капитал приобретает форму товарного капитала, главной функцией которого является реализация товара и получение прибавочной стоимости в денежной форме.
Таким образом, капитал проходит три стадии и приобретает соответственно три функциональные формы - денежную, производительную и товарную. Такое последовательное движение называют кругооборотом капитала. Приостановление движения на одной из стадий кругооборота приводит к нарушению процесса возрастания капитала. Длительная задержка в одной из функциональных форм капитала ведет к его гибели.
Формула кругооборота капитала нефинансовой сферы следующая:
где Д - деньги; Т - товар; СП - средства производства; PC - рабочая сила; 77 - производство; ... - прерывание процесса оборота при переходе к стадии производства, а от нее к стадии обращения.
Поскольку возрастание стоимости в основном происходит на стадии производства, Т и Д' уже содержат прибавочную стоимость, т.е. распадаются соответственно на Т + m и Д + д.
В каждый момент для капитала, занятого в конкретной сфере производства, характерно определенное соотношение между его функциональными формами. Абсолютный объем капитала предприятия определяется прежде всего оптимальным размером предприятия этой сферы, а следовательно, величиной производительного капитала. Так, для розничной торговли или бытовых услуг большой капитал не нужен, в то время как, например, машиностроение требует значительных капиталов, ведь оптимальный размер предприятия здесь значительно больше. Чем продолжительней процесс производства продукта, тем большим должен быть производительный капитал.
Хотя именно производительный капитал создает прибавочную стоимость, значительная часть капитала фиксируется в денежной форме. Мотивы, характеризующие поведение предпринимателей, которые держат определенную часть капитала в этой форме, сформулировал Дж. М. Кейнс:
1) транзакционный - потребность в наличных деньгах для обеспечения непрерывности кругооборота капитала;
2) предостережения - желание иметь часть капитала в наиболее ликвидной форме на случай непредвиденных событий;
3) спекулятивный - желание иметь определенный резерв, который можно при случае пустить в обращение для быстрого получения прибыли (купля-продажа ценных бумаг или иностранной валюты);
4) экономии - высокая цена кредита побуждает предпринимателя более эффективно использовать собственный капитал, а не брать ссуду в банке.
Основными факторами, влияющими на размер денежного капитала предприятия, являются размер производительного капитала (и обусловленный этим объем хозяйственных операций), процент за кредитные ресурсы и инфляционные ожидания (последний фактор способствует уменьшению размера денежного капитала).
Размер товарного капитала обусловлен договорными и кредитными обязательствами производителя, а также спекулятивными моментами - желанием продать дороже, придержав товар. Главными факторами здесь являются объем производства, состояние рынка сбыта, инфляционные ожидания (в этом случае в отличие от денежного капитала они способствуют относительному росту товарного капитала), организация сбыта и т. п.
Формула кругооборота капитала Д - Т...П...Т - Д' описывает движение лишь промышленного капитала, функцией которого является производство стоимости и прибавочной стоимости. Однако, кроме реального, существует так называемый фиктивный капитал, который овеществлен в разнообразных ценных бумагах (ЦБ). Скажем, если определенное предприятие, реальный капитал которого составляет 2000 тыс. ден. ед., выпустит в обращение акции номинальной стоимостью, составляющей приблизительно 50 процентов стоимости реального капитала, т. е. 1000 тыс. ден. ед., которые будут отвечать стоимости основного капитала с учетом амортизации, и все эти акции будут проданы в соответствии с рыночной ценой за 3000 тыс. ден. ед., то капитал предприятия как бы раздваивается: одна его часть (реальный капитал) функционирует все время, описывая кругооборот Д - Т...П...Т-Д', а другая или находится в руках собственников акций, или движется в сфере обращения ценных бумаг по формуле Д - ЦБ-Д'. При определенных обстоятельствах становится понятной фиктивность капитала, вложенного в ценные бумаги: если предприятие становится банкротом, его капитал, который имеет реальную стоимость, можно продать за долги, тогда как ценные бумаги такого предприятия никто покупать не будет, а инвестированный в них капитал обесценивается. Иллюзорность стоимости фиктивного капитала обусловлена тем, что она определяется не величиной общественно необходимого труда, овеществленного в определенных благах, а величиной дохода, приходящегося на ценные бумаги предприятия.
О самостоятельности движения реального и фиктивного капиталов свидетельствуют не единичные факты экономической жизни: во время беспрецедентного биржевого кризиса октября 1987 г. суммарная стоимость ценных бумаг крупнейших корпораций США уменьшилась на 30 процентов, тогда как реальный капитал на эти достаточно резкие изменения почти никак не отреагировал. Для крупнейших промышленных корпораций соотношение между реальным капиталом (активами) и номинальной стоимостью акционерного капитала к началу 90-х годов составляло 3:1. Такое расхождение дает возможность небольшим компаниям проводить агрессивную финансовую политику, покупая контрольные пакеты акций достаточно крупных компаний, а потом распродавать их активы, получая на этих спекулятивных операциях немалую выгоду.
Поскольку капитал постоянно находится в движении, все его три части (денежная, производительная и товарная) осуществляют кругооборот. Непрерывное движение капитала в сферах производства и обращения, последовательное повторение стадий кругооборота превращают его в оборот капитала. Единицей измерения одного оборота, т. е. периода, за который на предприятие возвращается авансированная стоимость, является день. Показателем количества оборотов за определенный промежуток времени измеряется скорость оборота капитала:
где п - количество оборотов за год; 360 - количество дней в году; Q - продолжительность одного оборота, дней.
Таким образом, если капитал оборачивается один раз за 8 мес, то скорость его оборота будет составлять 1,5 оборота в год. Она зависит от того, как быстро оборачиваются части капитала.
Различные части капитала оборачиваются с разной скоростью. Так, овеществленная часть капитала (помещения, производственные строения) функционирует много лет, следовательно, оборачивается достаточно медленно. Оборот капитала, вложенного в основное технологическое оборудование, также охватывает несколько лет. Это связано с некоторыми особенностями функционирования средств труда: они функционируют в процессе производства на протяжении нескольких производственных циклов и переносят свою стоимость на продукт по мере потери собственной потребительной стоимости. Если определенное оборудование может физически функционировать 10 лет, то каждый год оно будет присоединять к продукту 1/10 часть своей стоимости. Эти части перенесенной стоимости возвращаются обратно при реализации продукции. Потерю средствами труда своей стоимости в процессе производства называют амортизацией, а накопленный благодаря этому денежный фонд предприятия, предназначенный для замены изношенных орудий труда и их ремонта, - амортизационным фондом. Когда средства производства переносят свою стоимость на продукт труда полностью, они считаются полностью самортизированными и могут быть заменены новыми. Однако такая замена может происходить намного раньше. Норму (верхний предел) амортизации устанавливают государственные органы.
Износ средств труда происходит под влиянием двух факторов: производственного использования и технического прогресса. Первый обусловлен потерей потребительной стоимости, второй - появлением более дешевых или усовершенствованных средств труда. Соответственно различают износ - физический и моральный. В условиях ускорения технического прогресса именно моральный износ становится наиболее весомым фактором амортизации средств труда, что приводит к внедрению различных форм ускоренной амортизации. Методы последней дают возможность списывать большую часть стоимости оборудования уже в первые годы его функционирования. Благодаря этому без особых дополнительных затрат можно поддерживать уровень обновления основного капитала, что имеет важное значение в условиях жесткой конкуренции на рынке сбыта продукции.
Часть капитала, воплощенная в сырье, материалах, комплектующих изделиях, заработной плате работающих, авансируется предприятием для каждого нового производственного цикла и полностью возвращается назад со стоимостью каждой партии реализованной продукции. Хотя с точки зрения производства прибавочной стоимости роль составляющих этой части капитала коренным образом отличается (рабочая сила создает новую и прибавочную стоимость), по обороту они ничем не отличаются.
Часть капитала в виде орудий труда, которая сохраняет свою потребительную стоимость на протяжении нескольких циклов производства, перенося ее на продукт частями, по мере износа, которая также частями возвращается и образует денежный фонд амортизации, называют основным капиталом. Ту часть капитала, которая представлена предметами труда и заработной платой, теряет свою потребительную стоимость за один производственный цикл, стоимость которой полностью включается в стоимость продукта и возвращается на предприятие полностью вместе с реализацией каждой партии продукции, именуют оборотным капиталом.
Чем выше соотношение между основным и оборотным капиталом в пользу последнего, тем короче производительные циклы, тем быстрее может оборачиваться капитал. Отсюда становится понятным, почему незначительные по размеру капиталы начинают свое функционирование в тех сферах, где эффективный размер предприятия не требует большого капитала (особенно оборотного), а авансированная стоимость достаточно быстро возвращается назад: чем продолжительней период оборота капитала, тем больший необходимо авансировать оборотный, а следовательно, и весь капитал.
Предприниматель должен контролировать общий оборот своего капитала, т.е. оборот авансированной им стоимости, и возвращение этого капитала к исходной форме - денежной.
3. Особенности предпринимательской деятельности и функционирования капитала в различных сферах экономики
Существенные отличия в характере и источниках возрастания капитала, структуре авансированного капитала обусловлены условиями его функционирования. Рассмотрим эти отличия на примере предприятий аграрного сектора, торговли и денежно-кредитной сферы.
Капиталы, функционирующие в аграрной сфере, имеют существенные особенности по сравнению с другими капиталами производственной сферы. Во-первых, основным объектом их приложения является такой невоспроизводимый фактор, как земля; во-вторых, четко выражена сезонность производства; в-третьих, ввиду ограниченности земли как производственного фактора одним из элементов затрат может быть земельная рента.
Рассмотрим последовательно каждую из названных особенностей.
Земля как фактор производства играет в сельском хозяйстве ведущую роль. Способность ее воспроизводить продукт в зависимости от плодородия является важнейшим фактором, влияющим на эффективность сельскохозяйственного производства. В то же время интенсивное использование земли может привести к снижению плодородия. Следовательно, залогом успеха является осуществление мер по его повышению. Несмотря на технический прогресс в аграрном секторе, здесь применяется, по сравнению с другими отраслями экономики, больше живого труда вследствие достаточно высокой трудоемкости производственных процессов. Это обусловливает в этой отрасли эффективность относительно небольших предприятий. Размеры капиталов по сравнению с промышленностью здесь меньше, поэтому в сельском хозяйстве стран рыночной экономики значительную часть продукции производят семейные фермерские хозяйства.
Оборотный капитал аграрного предприятия оборачивается лишь один раз за год. Таким образом, для непрерывного финансирования производственного процесса ввиду сезонности производства эти предприятия прибегают к кредиту.
На индивидуальную стоимость продукта влияют разное плодородие земли, а также близость к рынкам сбыта. Это становится важной предпосылкой появления специфической части чистого дохода - ренты.
Введение сельского хозяйства незначительными по размерам производственными звеньями может изменить мотивацию производства: предприятие может функционировать не ради прибавочной стоимости, а лишь для самообеспечения семьи. Поэтому убыточность предприятия не всегда будет означать, что его собственник закроет его или сократит объем производства.
Капитал в сфере торговли занят в основном лишь куплей-продажей (оптовой или розничной) произведенных товаров. Вместе с тем часть персонала на торговом предприятии выполняет операции, которые продолжают процесс производства в сфере обращения: расфасовка, перевозка, хранение и т. п. Капитал торгового предприятия состоит из трех частей: а) капитала для закупки товара; б) основного капитала (строения, торговое оборудование); в) оборотного капитала (в основном заработной платы работников). В целом капитал торгового предприятия состоит преимущественно из капитала обращения (я + в).
Природа торговой деятельности определяет также очень быстрый оборот капитала: один оборот торгового капитала обслуживает оборот нескольких промышленных (т. е. предпринимателей сферы производства).
Прибавочная стоимость, которую присваивает торговле предприятие, - это, с одной стороны, результат труда наемных работников, а с другой - часть прибавочной стоимости, созданной на предприятиях, продукцию которых реализует торговля. Благодаря торговым посредникам на производственных предприятиях сокращается размер капитала, занятого в сфере обращения, а также снижаются затраты живого и овеществленного труда на выполнение функций денежного и товарного капитала. Они сосредотачиваются на производственной деятельности, оплачивая услуги торговых предприятий и образуя таким образом чистый доход для последних.
Во многих странах реализация товаров и услуг все более сосредотачивается на самостоятельных или арендованных небольших торговых предприятиях, которые заключили договор франчайзинга (от фр. franchise - привилегия) с крупными промышленными или торговыми компаниями.
Современная экономика характеризуется очень высоким уровнем развития кредитных отношений.
Кредит - это система отношений, при которых капитал предоставляется на ссудной основе. Предоставляя кредит, собственник капитала оговаривает: а) возвращение капитала через определенный срок; б) получение дохода на этот капитал в виде процента. В соответствии с субъектами и объектами кредитных отношений различают такие виды кредита: коммерческий (между функционирующими предприятиями, например, когда торговое предприятие покупает в кредит товары у промышленного предприятия); банковский (когда банк предоставляет ссуду своему клиенту под определенные гарантии или без них); ипотечный (когда кредит предоставляется под залог недвижимого имущества - земли, строений и т. п.); потребительский (для покупки дорогих предметов потребления - земельного участка, дома, автомобиля и др.); государственный (предоставляется государству для покрытия расходов государственного бюджета, которые не покрываются его доходами).
Главная роль принадлежит банковскому кредиту, а банковская система является центром развитой рыночной экономики. В центре банковской системы стоит государственный национальный банк, который является эмиссионным, кассовым и резервным центром. Однако кредитное обслуживание функционирующих капиталов осуществляют коммерческие банки.
Коммерческие банки создают свой капитал преимущественно за счет депозитов (вкладов, ссуд клиентов), а их капитал возрастает благодаря наличию несовпадения между процентом, который берется за предоставленный кредит, и процентом, который оплачивается по депозитам (маржа).
Операции по привлечению депозитов называют пассивными, а по прибыльному размещению капитала - активными. Именно сальдо между результатами этих операций дает банку возможность получать прибыль.
Список литературы
1. Беляєв О.О. Економічна політика: Навч. посіб. - К.: КНЕУ, 2006. - 288 с.
2. Базилевич В.Д. Політекономія. - К.: Знання-Пресс, 2007. - 719 с.
3. Степура О.С. Політична економія: Навч. посіб. К.: Кондор, 2006;
4. Економічна теорія: Підручник / за ред.. В.Н.Тарасевича. - К.: Центр навчальної літератури, 2006.
5. Башнянин ГЛ., Лазур П.Ю., Медведєв B.C. Політична економія. - К.: Ніка-Центр: Ельга, 2002.
6.Політекономія. Навчальний посібник / За ред. Ніколенко Ю.В. - К.: Знання, 2003.
