Определение капитальных затрат на производство

22

Содержание

Расчёт на оборудование и монтаж

Баланс рабочего времени одного среднесписочного работника за 2010 год

Расчёт списочной численности основных и вспомогательных рабочих

Расчёт годового фонда заработной платы

Штатное расписание специалистов и руководителей

Калькуляция себестоимости

Расчёт срока окупаемости

Введение

Основные задачи ремонтной службы - ремонт и качественное обслуживание оборудования, монтаж оборудования, его модернизация, изготовление запасных частей и их хранение, планирование всех работ по техническому обслуживанию и ремонту, а также разработка мероприятий по повышению эффективности ремонтных работ.

Ремонт КИП и СА ведет служба КИП и А. Основные её задачи - обеспечения оптимального протекания всех стадий технологического процесса с помощью КИП и СА и дистанционного управления, определение мест, где целесообразна установка контрольно измерительных приборов, постоянное обновление приборов и его совершенствования систем автоматики, контроль за проблемой приборов их эксплуатация, ремонт, замена. Служба КИП и А включает монтажные, наладочные, ремонтные и эксплуатационные бригады рабочих.

1. Расчет расходов на оборудование и монтаж

Исходные данные:

Виды и количество оборудования;

Цена оборудования;

Транспортные расходы 5% от цены;

Затраты на монтаж 15% от цены;

Специальные расходы 10% от цены;

Норма амортизации А.

Рассмотрим пример расчета одного вида оборудования - Буфер сырого воздуха. Расчет производится в рублях.

Определяем суммарную стоимость буфера:

(1)

где - стоимость буфера

п - количество оборудования

Транспортные расходы

(2

Монтаж оборудования

(3)

Специальные расходы

(4)

Первоначальная стоимость оборудования

(5)

Определяем норму амортизационных отчислений

(6)

Для остального оборудования расчет ведется аналогично, Данные вносим в таблицу 1.

Таблица 1. Смета на оборудование и монтаж

2. Баланс рабочего времени одного рабочего

Таблица 2 Баланс рабочего времени

Расчет:

ТН = ТК - ТВ - Тпр. (7)

ТН = 365 - 104- 15 = 246

А = ТГО + ТО + ТБ (8)

А = 2 + 3 + 24 = 29

Тэф. = ТН - А (9)

Тэф. = 246 - 29 = 217

(10)

КП = 246/217 = 9,1

3. Определение списочной численности основных и вспомогательных рабочих

Таблица 3 Списочная численность рабочих

Расчет:

Явочная численность = Кол-во рабочих в смене Кол-во смен (11)

Чсп. = Явочная численность КП (12)

Рассмотрим расчет списочной численности на примере рабочего слесаря КИП и А:

Явочная численность = 1 1 = 1

Чсп. = 4 1= 4

Таблица 4 Тарифные ставки

4. Расчет годового фонда заработной платы

1. Расчет тарифного фонда заработной платы

ТФЗП = Тст. Чсп. 8 Тэф. (13)

Вспомогательные рабочие :

V - ТФЗП = 33,2 1 8 217= 57635,2

VI - ТФЗП = 34,7 1 8 217 = 60239,2

Основные рабочие:

IV - ТФЗП=31,258217=270816

V - ТФЗП=32,118217=55725,6

VI - ТФЗП = 33,2 5 8 217 = 288176

2. Доплаты

Вредность:

Вр. = 0,3 ТФЗП (14)

Основные рабочие:

IV=0.3*270816=81244.8

V=0.3*55725.6=16717.6

VI=0.3*288176=86452.8

Вспомогательные рабочие:

V=0.3*57635.5=17290.5

VI=0.3*60239.2=18071.7

Праздничные:

Пр. = 2 Тст. Чяв. 8 Тпр. (15)

Основные рабочие:

IV- 2*31,2*5*15*8=37440

V- 2*32.1*1*15*8=7704

VI- 2*33.2*5*15*8=39840

Вспомогательные :

V=2*33.2*1*15*8=7968

VI=2*34.7*1*15*8=8328

Ночные

Основные рабочие:

IV-0.4*(288176/4)=27081.6

V=0

VI-0.4*(288176/4)=28817.6

Вспомогательные:

V=0

VI=0

Вечерние

Основные рабочие:

IV=0.2*(270816/4)=13540.8

V=0

VI=0.2*(288176/4)=14408.8

Доплаты для премии:

ДП = ТФЗП + В + Н + Вр. + Пр. (16)

Основные рабочие:

IV=270816+13540.8+27081.6+81244.8+37440=430123.2

V=55725.6+0+0+16717.6+7704=80147.2

VI=288176+14408.8+28817.6+86452.8+39840=457695.2

Вспомогательные рабочие:

V=57635.5+0+0+17290.5+7968=82893.7

VI=60239.2+0+0+18071.7+8328=86638.9

Премия

П=(30%*ДП):100 (17)

Основные рабочие:

IV=(0.3*430123.2)/100=1290.3

V(0.3*80147.2)/100=240.4

VI=(0.3*457695.2)/100=1373.08

Вспомогательные рабочие:

VI=(0.3*86639.9)/100=259.9

V=(0.3*82893.7)/100=248.6

2.5Доплаты:

Д = В + Н + Вр. + Пр. + П (16)

Основные рабочие:

IV=13540.8+27081.6+81244.8+1290.3+37440=160597.5

V=16717.6+240.4+7704=24662

VI=14408.8+28817.6+86452.8+137.08+39840=170892.2

Вспомогательные рабочие:

V=17290.5+248.6+7968=25507.1

VI=18071.7+259.9+8328=26659.6

3. ОФЗП:

ОФЗП = ТФЗП + Д (17)

Основные рабочие:

IV=270816+160597.5=431413.5

V=55725.6+24662=803876

VI=288176+170892.2=459068.2

Вспомогательные рабочие:

V=57635.2+25507.1=83142.3

VI=60239.2+26655.9=86895.1

4. ОФЗП с кр.

ОФЗП с кр. = ОФЗП 1,3 (18)

Основные рабочие:

IV=431413.5*1.3=560837.5

V=803876*1.3=1045038.8

VI=459068.2*1.3=596788.6

Вспомогательные рабочие:

V=83142.3*1.3=108084.9

VI=86895.1*1.3=112963.6

5. ДФЗП:

ДФЗП = ОФЗП 0,12 (19)

Основные рабочие:

IV=431413.5*0.12=51769.6

V=803876*0.12=96465.1

VI=459068.2*0.12=55088.1

Вспомогательные рабочие:

V=83142.3*0.12=9977

VI=86895.1*0.12=10427.4

6. ДФЗП с кр.:

ДФЗП с кр. = ДФЗП 1,3 (20)

Основные рабочие:

IV=51769.6*1.3=67300.4

V=96465.1*1.3=125404.6

VI=55088.1*1.3=71614.5

Вспомогательные рабочие:

V=9977*1.3=12970.1

VI=10427.4*1.3=13555.6

7. ГФЗП:

ГФЗП = ОФЗП с кр. + ДФЗП с кр. (21)

Основные рабочие:

IV=560837.5+67300.4=628137.9

V=1045038.8+125404.6=1170443.4

VI=596788.6+71614.5=668403.1

Вспомогательные рабочие:

V=108084.6+12970.1=121055

VI=112963.6+13555.6=126519.2

8. Социальные нужды:

ОСН = ГФЗП 0,256 (22)

Основные рабочие:

IV=628137.9*0.27=169597.2

V=1170443.4*0.27=316019.7

VI=668403.1*0.27=180468.8

Вспомогательные рабочие:

V=121055*0.27=32684.8

VI=126519.2*0.27=34160.1

9. Среднемесячная заработная плата рабочего:

(23)

Основные рабочие:

IV=628137.9/(12*5)=10468.9

V=1170443.4/(12*1.15)=84814.7

VI=668403.1/(12*5)=11140.05

Вспомогальные рабочие:

V=121055/12=10087.9

VI=126519.2/12=10543.2

5. Расчет заработной платы руководителей и специалистов

Исходные данные: должности, численное поштатное расписание и должностной оклад.

Расчет:

Вредность = 20% от должностного оклада = 20% должностной оклад (24)

Премия = 65% от должностного оклада = 65% должностной оклад (25)

Итого = должностной оклад + вредность + премия (26)

Поясн. = итого 0,3 (27)

Месячный оклад = итого + поясн. (28)

КФЗП = месячный оклад 12 (29)

Соц. нужды = КФЗП 26% (30)

Итого с отчислениями = КФЗП + соц. нужды (31)

Рассмотрим пример расчета заработной платы начальника цеха:

Дано: должность - начальник цеха, категория - руководитель, численное поштатное расписание - 1, должностной оклад - 22.000.

Рассчитываем доплаты:

вредность - В = 0,2 17000

премия - П = 0,65 17000

итого = 1700 + 3400 + 14450= 34850,

поясн. = 34850 0,3 10455

Месячный оклад = 34850+10455=45305

КФЗП = 45305*12=543660

Соц. нужды = 543660*0,26=141351,6

Итого с отчислениями = 543660+141351,6=685011,6

Остальные найденные значения даны в таблице 6

Таблица 6. Основные фонды заработной платы руководителей и специалистов

6. Расчет калькуляции

1 и 2. Определяем сумму сырья и энергозатрат по формуле:

Сумма = количество цену (32)

Пример: газ

Сумма = 2,8*16=44,8

Остальные найденные значения даны в таблице 7

3. Определяем основную ЗП основных рабочих:

(33)

4. Определяем дополнительную ЗП основным рабочим:

(34)

5. Определяем отчисления на социальные нужды основных рабочих:

(35)

6. Определяем прямые затраты:

Сумма сырья (итог 1) + сумма энергозатрат (итог 2) + основная ЗП осн.раб. + дополнительная ЗП + отчисления на соц. нужды (36)

Прямые затраты = 2894,2+1881,4+15,7+1,8+4,7=4797,8

7. Определяем общехозяйственные расходы:

1000% основную ЗП = 10 основную ЗП (37)

10 15,7=157

8. Определяем общепроизводственные расходы

8.1 Содержание оборудования:

3 - 5% от первоначальной стоимости оборудования (38)

0,03 652750=19582,5

8.2 Текущий ремонт оборудования:

4% от первоначальной стоимости оборудования (39)

0,04 652750=26110

8.3 Амортизация оборудования

13307,5

8.4 Зарплата ИТР, служащих с отчислениями на соц. страх.

2812342,9

8.5 Зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на соц. страх.:

ГФЗП + соц. нужды

912784,1 (40)

8.6 Расчет сметной стоимости зданий =7190

8.7 Текущий ремонт зданий и сооружений:7190

8.8 Амортизация зданий 7190

8.9. Расходы на охрану труда и ТБ: 4% от зарплаты всех рабочих без соц. страха. 0,04 (КФЗП +ГФЗП) 197694,8 (41)

Сумма общепроизводственных расходов на себестоимость

Итог:

9. Производственная себестоимость:

Прямые затраты + общехозяйственные расходы + общепроизводственные расходы (42)

4797,8+157+28,5=4983,3

10. Коммерческие расходы:

1 - 1,5% от производственной себестоимости (43)

1% от производственной себестоимости

498330

11. Полная себестоимость:

Производственная себестоимость + коммерческие расходы (44)

4983,3+498330=503313,3

12. Рентабельность:

10 - 20% от полной себестоимости (45)

10% от полной себестоимости

121683,1

13. Оптовая цена:

Полная себестоимость + рентабельность (46)

503313,3+121683,1=624996,4

14% НДС: 20% от оптовой цены (47)0,2 624996,4=124999,2

15. Отпускная цена с НДС:

Оптовая цена + НДС (48)

624996,4+124999,2=749995,6

Таблица 7. Калькуляция себестоимости

Таблица 8. Расчет сметной стоимости зданий

7. Расчет срока окупаемости

1. Определяется сумма экономии от снижения себестоимости в расчете на ГВ продукции:

Сэ = (Сд - Сп) ГВ, где (49)

Сд - себестоимость до автоматизации,

Сп - себестоимость после автоматизации

Сэ = (680000-676017,5)*140000=557550000

2. Для расчета срока окупаемости дополнительных капитальных вложений, их сумму надо разделить на сумму экономии от снижения себестоимости:

Дк = 2227812+625750=2853562

Т = Дк / Сэ (50)

Т = 2853562/557550000=0,005

Т = 0,005