Организация нового производства

2

Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации

Новосибирск

2002

Планируемый годовой объем выпуска изделий на основе проведенных маркетинговых исследований и полученных предварительных заказов.

Таблица 1

1.2. Технологический процесс и трудоемкость изготовления изделий.

Таблица 2.

Затраты на материалы и комплектующие детали по изделиям:

А - 60 руб., Б - 70 руб.

Режим работы 2х сменный. Условия труда нормальные.

Порог рентабельности, т.е. период времени выхода фирмы в зону прибыльности:

для А - 150 дней; для Б - 180 дней.

2. Расчет потребности в оборудовании и площадях.

Для расчета потребности в оборудовании, сначала нужно определить полезный фонд времени одного рабочего, который рассчитывается по следующей форме:

Таблица 4.

Зная это, можно посчитать эффективный фонд времени работы оборудования за год:

, (час) (7)

где: - число рабочих дней в году (номинальный фонд), дней;

- продолжительность смены (8 часов);

- число смен;

- процент простоя оборудования в ремонте (=6,0%).

Для монтажно-сборочного оборудования =0.

- для саночного и слесарного оборудования

- для монтажно-сборочного оборудования и мест сборщиков и наладчиков узлов.

Определим потребность в оборудовании () и рабочих местах по формуле:

, (6)

где: - трудоемкость работ j - вида изделия, (н/ч), по i-ой операции;

- эффективный фонд времени работы оборудования за год, (час);

- планируемый коэффициент выполнения норм;

- годовой объем выпуска продукции по j-му изделию, (шт).

Для станочного оборудования: шт;

Для слесарного оборудования: шт;

Для монтажно-сборочного оборудования: шт;

Для наладочного, регулировочного и испытательного оборудования: шт.

3. Расчет численности персонала фирмы.

Численность персонала фирмы определяется по следующим категориям:

-Рабочие, в том числе:

а) основные рабочие;

б) вспомогательные рабочие;

-Управленческий персонал;

-Специалисты;

-Служащие;

-Младший обслуживающий персонал (МОП).

Необходимое количество основных рабочих по каждой профессии определяется по формуле:

, (8)

где: n - номенклатура выпускаемых изделий;

- годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.);

- трудоемкость изготовления j-го изделия по i-ой операции, (н/ч);

- планируемый коэффициент выполнения норм рабочим i-ой профессии;

- полезный фонд времени работы одного рабочего за год, (час).

Для станочников: чел;

Для слесарей: чел;

Для сборщиков : чел;

Для наладчиков узлов: чел.

Всего основных рабочих: Чр = 15 + 18 + 32 + 56 = 121 чел.

Численность контролеров рассчитывается по формуле:

, (9)

где: ti - трудоемкость выполнения контрольных операций, (н/ч);

Квыб - коэффициент выборочности контроля качества продукции (табл.2).

чел.

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по данным таблицы 5.

Таблица 5.

Соотношение численности вспомогательных и основных рабочих.

Общая численность вспомогательных рабочих Чвр = 2 + 4 + 1 + 2 + 2 + 2 + 2 + 1 = 16 чел.

Число специалистов принимается в размере 5% от численности рабочих:

(121 + 16) 0,05 = 6,85 7 чел.;

Численность служащих 4%: (121 + 16) 0,04 = 5,48 5 чел;

МОП - 6% от общей численности рабочих и специалистов:

(121 + 16 + 7) 0,06 = 8,64 9 чел;

Управленческий персонал принимается в размере 2% от суммы рабочих, специалистов, служащих и МОП: (121 + 16 + 7 + 5 + 9) 0,02 = 3,16 3 чел.

После расчета численности сотрудников, можно заполнить приложение 2:

Приложение 2.

Структура кадров фирмы

4. Общая потребность площади

Общая потребность площади необходимой для функционирования фирмы складывается из производственной, площади вспомогательных помещений и дополнительной площади.

Производственная площадь определяется по удельной площади на один станок

(20 м2) и на одно рабочее место слесаря, монтажника, наладчика-регулировщика (10 м2):

площадь под станки 20 м2 7 = 140 м2;

площадь под рабочие места 10 м2 (8 + 14 + 25) = 470 м2.

Общая производственная площадь: 140 м2 + 470 м2 = 610м2.

Площадь вспомогательных помещений рассчитывается исходя из минимальной средней нормы площади по категориям персонала:

- на одного вспомогательного рабочего - 7 м2

- на одного служащего и МОП - 5 м2

- на одного специалиста - 8 м2

- на одного руководителя - 20 м2.

16 7 + (5 + 9) 5 + 7 8 + 3 20 = 298 м2.

Дополнительная вспомогательная площадь (коридоры, душевые, гардероб, туалеты и др.) берутся в расчете на одного работника (в одну смену) в среднем 4 м2:

Необходимая площадь = 610 + 298 + 322 = 1230м2.

5.Определение капитальных (единовременных)

затрат на создание фирмы.

Для создания фирмы требуются капитальные (единовременные) затраты (КЗ), включающие:

Подготовку учредительных документов, оплату консультаций специалистов по созданию фирмы (Зу):

Зу = 15 450 = 6750 руб.

Государственную регистрацию фирмы (Зр):

Зр = 9 450 = 4050 руб.

Прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: госпошлину, изготовление печатей, штампов и др. (ЗПР):

ЗПР = 8 450 = 3600 руб.

Закупку оборудования, (Зо) определяем по формуле:

Зо = Цо Сп.с. , (1)

где: Цо - средняя цена одного станка, (руб.);

Сп.с - принятое количество станков, (шт.);

Зо = 1800 7 450 = 5670000 руб.

Закупку приборов, стендов и т.д. (Зп.) определяем по формуле:

Зп = Цп Сп., (2)

где: Цп - средняя цена одного прибора, стенда и т.д., (руб.);

Сп - общее количество слесарного, монтажно-сборочного оборудования, приборов, стендов и т.д., (шт.):

Зп = 500 (8 + 14 + 25) 450 = 10575000 руб.

Закупку производственного и хозяйственного инвентаря и инструмента (Зи):

Зи = 750 450 = 337500 руб.

Закупку транспортных средств (Зтр):

Зтр = 1300 450 = 585000 руб.

Затраты на приобретение площади (Зпл), которые определяются по формуле:

Зпл = Sоб Спл , (3)

где: Sоб - общая потребность в площади, необходимой

для работы фирмы (м2), (см. раздел 4);

Спл - рыночная стоимость 1 кв.м. площади:

Зпл = 1230 15 450 = 8302500 руб.

Данные для расчета общей суммы единовременных затрат берутся из табл. 3.

При расчете заработной платы основных и вспомогательных рабочих часовую тарифную ставку 1-го разряда принимаем как 1/175 минимальной оплаты труда установленной правительством. Для определения часовой тарифной ставки i-го разряда используем тарифные коэффициенты (таблица 6).

Таблица 6.

Соотношение тарифных разрядов и тарифных коэффициентов

Приложение 3.

Расчет ФОТ основных рабочих

Прямая заработная плата вспомогательных рабочих (ЗПповр) определяется исходя из их численности по каждой категории, полезного фонда времени и тарифной ставки (разряд принимается по таблице 5).

ЗПпр.повр = Тсi Fn Чi Кп , (руб.), (11)

где: Тсi - часовая тарифная ставка i-ого рабочего, (руб.);

Fn - полезный фонд времени одного рабочего, (час);

Чi - численность рабочих данной категории, (чел).

Приложение 4.

Расчет ФОТ вспомогательных рабочих

Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего персонала и МОП определяется как произведение минимальной заработной платы и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников (таблица 7).

Таблица 7.

Приложение 1.

Штатное расписание

Приложение 5.

Расчет ФОТ управленческого персонала, специалистов, служащих, МОП

По окончании расчетов по оплате труда, необходимо рассчитать среднюю месячную заработную плату по каждой категории персонала и в целом по фирме, для чего использовать формулу:

, (12)

где: ФОТi - годовой фонд оплаты труда по i-ой категории работающих, (руб.);

Чi - численность работающих i-ой категории, (чел.).

Расчеты по средней месячной оплате труда персонала фирмы сводятся в приложение 6.

Приложение 6.

Средняя заработная плата персонала фирмы

7. Расчет финансовых результатов деятельности фирмы.

Расчет себестоимости изделий сводится в таблицу 8.

Таблица 8.

Накладные расходы принимаются в размере 490% от пункта 2 табл.8.

Коммерческие расходы принимаются в размере 15% от производственной себестоимости. После определения полной себестоимости прогнозируется цена каждого изделия. Для прогнозирования цены вначале необходимо рассчитать точку критического объема производства, используя порог рентабельности, т.е. определить количество реализованной продукции на nый день работы фирмы по формуле:

; (13)

где - точка критического объема производства j-го изделия, (шт.).

Этот объем производства позволяет покрыть все затраты и выйти на нулевую прибыль.

365 - количество дней в году.

Для изделия А: ;

Для изделия В: ;

Затем производится расчет цены j-го изделия по формуле:

, (14)

где: - постоянные затраты в полной себестоимости

j-го изделия (на весь объем), табл.8, (руб.).

- переменные затраты в расчете на единицу j-го изделия, (руб.);

- цена единицы j-го изделия, (руб.).

Определим цену для изделия А:

руб

В цена для изделия: руб.

Величина выручки от реализации рассчитывается по формуле:

, (руб.); (15)

где: Qpj - количество реализованных изделий (принимается годовой

объем выпуска изделий), (шт.);

n - номенклатура выпускаемых изделий.

ВР = 1710,17 5100 + 1951,9 7120 = 22619395 руб.

Тогда товарная продукция предприятия в трудовом измерении определится по формуле:

Nтп = ; (н/ч) (5)

где Qj - годовой объем выпуска j-го изделия, (шт);

tj - суммарная трудоемкость изготовления j-го изделия, (н/ч)

n - номенклатура выпускаемых изделий.

Nтп = 5100 15,5 + 7120 20,6 = 225722 н/ч.

Балансовая прибыль рассчитывается по формуле:

, (руб.); (16)

где: Пб - прибыль от реализации изделий, (руб.),.

СПj - себестоимость продукции j - изделия, руб.

Пб = (1710,17 -836,14 ) 5100 + (1951,9 - 1111,26) 7120 = 10442909,8 руб.

Рентабельность фирмы и срок окупаемости капитальных затрат определяется по формулам:

(17; 18)

где КЗ - капитальные затраты в руб.

R% 41%

Ток = 2,44 года.

Результаты расчетов финансовой деятельности фирмы сводятся в итоговую таблицу 9.

Таблица 9.

8. Выводы:

Создание такой фирмы экономически выгодно, так как, реализуя данную продукцию, мы получаем прибыль. Также при рентабельности 41% срок окупаемости невелик: 2,44 года.