Особенности регионального развития кредитной кооперации в России
4
Содержание
Введение
Глава 1. Кредитные кооперативы в Российской Федерации: понятие, виды, социальная база
Глава 2. Правовые и организационно-экономические основы деятельности кредитных кооперативов в Российской Федерации
Глава 3. Необходимость, проблемы и перспективы развития кредитной кооперации в Российской Федерации
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Сельская кредитная кооперация является одной из старейших и широко распространенных в мире форм кооперации. История её развития показала, что кредитные кооперативы, кредитные союзы с большим трудом, но начали занимать свою нишу на отечественном финансовом рынке. Сегодня кредитные кооперативы стали одной из быстрорастущих форм микрофинансовых организаций. Это означает одно - их деятельность востребована.
В целом, динамика развития сельской кредитной кооперации в России имеет ярко выраженную положительную тенденцию: в настоящее время сельская кредитная кооперация представлена более чем в 60 субъектах Российской Федерации, около 380 сельских пунктах и в более 800 сельских поселениях, что дает основание считать ее неотъемлемым элементом кредитно-финансового обслуживания сельских территорий. Кроме того, количество кредитных кооперативов в России в дальнейшем будет расти за счёт разработанной государством приоритетного национального проекта по развитию АПК.
Несмотря на определенные положительные тенденции в развитии кооперативного движения России, в плане её дальнейшего продвижения в стране существует немало нерешённых проблем. Практика работы кредитных кооперативов убеждает, что каждый кредитный кооператив, как первого, так и второго уровня в одиночку не в состоянии отстоять свои интересы в условиях рынка, конкуренции с банками и другими финансовыми организациями. Он не способен устоять в форс-мажорных обстоятельствах, не сможет стабильно наращивать свои финансовые показатели, повышать квалификацию своих кадров. Только объединение усилий дает возможность решать все эти проблемы, только многоуровневая система позволяет каждому отдельному кооперативу решать свои внутренние проблемы и добиваться оптимальных результатов. Союз сельских кредитных кооперативов продолжает работу по развитию региональных кооперативов на основании действующего законодательства и занимается укреплением федерального центра системы сельской кредитной кооперации. Т.е. можно с уверенностью сказать, что о возможных вариантах развития системы сельской кредитной кооперации не только говорят, но -- уже принимаются практические меры. Безусловно, кредитная кооперация нуждается в поддержке государства. Эта поддержка может выражаться в признании значимости деятельности кредитных кооперативов, в справедливом налогообложении, устранении искусственных барьеров, сдерживающих развитие кредитных союзов. Необходимы достойные законодательные акты, направленные на развитие движения кредитной кооперации в России. Кредитные кооперативы готовы и могут работать, главное, чтобы им не мешали.
Кредитная кооперация развивается, но, несмотря на высокие темпы прироста числа сельских кредитных кооперативов, потенциал для их развития остается огромным, поскольку, именно они способны решить проблему обеспечения кредитными ресурсами малого и среднего агробизнеса, содействовать развитию производственной кооперации, подъему национального аграрного сектора и социальному переустройству села.
Задачей данной курсовой работы является целостное представление об особенностях регионального развития кредитной кооперации в России.
Для решения этой задачи были поставлены следующие цели, раскрыть следующие вопросы: развитие кредитной кооперации в регионах России, законодательное регулирование кредитной кооперации и проблемы создания ее национальной системы.
Глава 1. Кредитные кооперативы в Российской Федерации: понятие, виды, социальная база
Отличительные черты развитой банковской системы рыночного типа -многообразие входящих в нее кредитных учреждений. Экономика развитых стран наряду с крупными транснациональными банками в банковской системе имеет и учреждения малого кредита, в том числе и кредитные кооперативы.
Кредитные кооперативы широко распространены в Западной Европе -Германии, Франции, Нидерландах; в Северной Америке - США и Канаде, в Азии - Японии и Корее. Кредитные кооперативы в названных странах - альтернатива коммерческим банкам, источник конкурентной среды в сфере финансовых услуг.
Так, по данным О. Брыкля, в настоящее время в стране функционирует 1,4 тыс. сельскохозяйственных потребительских кооперативов, в том числе перерабатывающих -- 430, обслуживающих -- 157, сбытовых -- 413; 315 -- кредитных. В то же время во Франции только 3,0 тыс. обслуживающих кооперативов и 13,5 тыс. кооперативов по совместному использованию сельхозтехники. В России кооперативы получили широкое распространение преимущественно в крупных аграрных регионах -- Саратовской, Ростовской, Астраханской, Волгоградской областях и там, где их работе оказывается всесторонняя поддержка [20].
Практическая деятельность кредитных кооперативов в Чувашской Республике началась с 1999 года. В настоящее время Чувашия является одним из немногих регионов России, где кредитная кооперация развивается наиболее динамично. Большая заслуга в этом Правительства Чувашской Республики, достаточно активно поддерживающего процессы создания и становления кредитных кооперативов, как путем оказания прямой финансовой помощи, так и создания благоприятных условий для их функционирования.
Опыт развития кредитных кооперативов в таких регионах как Волгоградской, Ростовской, Саратовской и Томской областей не дает основания удовлетворяться на достигнутых результатах в нашей республике как по количеству пайщиков в этих кооперативах, так и по качеству оказываемых им финансовых услуг.
Существующая в республике инфраструктура финансово-кредитных учреждений, представленная в основном 7 региональными коммерческими банками, Чувашским отделением Сберегательного банка России и 7 филиалами банков других регионов, не только не заинтересована в развитии финансовых услуг субъектам малого предпринимательства, но и не приспособлена для решения подобных проблем, ибо они чаще всего в своих партнерах желали бы видеть в основном крупные и финансово устойчивые фирмы.
Содействие Чувашского Правительства в лице Министерства финансов созданию условий цивилизованного вхождения кредитных кооперативов в республиканскую банковскую систему значительно увеличили бы шансы доступа многих предпринимателей к финансовым ресурсам.
Мировая практика убеждает, что кредитная кооперация способна удовлетворять потребности в банковских услугах аграриев, ремесленников и других мелких товаропроизводителей в доступной для них форме. Не случайно на территории некоторых регионов Российской федерации, в том числе и Чувашской Республики, Германский союз кредитных кооперативов «Райффайзен» начал осуществлять проект «Трансформ», финансируемый немецким правительством - дать возможность существующей системе кредитных кооперативов развиться в устойчивую производительную и экономически стабильную региональную кооперативно-финансовую систему, чтобы кредитные кооперативы делали возможным для фермерских и индивидуальных хозяйств, ремесленников, мелких и независимых торговцев, мелких и средних предпринимателей, так же как и широким народным массам, доступ к срочно необходимым финансовым услугам.
Кредитная кооперация для России - не новое явление. Ещё в начале 20 века российские ученые-экономисты наиболее успешно представили своё видение развития движения кредитных кооперативов. Этой теорией хорошо воспользовались основатели немецкого кооперативного движения Фридрих Вильгельм Райффайзен и Шульце-Делич. Но в современной истории России первые объединения такого типа стали появляться во второй половине 90-х годов в сельской местности и малых городах российской глубинки. В Чувашской Республике в настоящее время кредитных кооперативов насчитывается 10, один из них имеет статус республиканского кооператива, или, иначе говоря, является кооперативом второго уровня, объединяющим в основном сельские кооперативы. Несмотря на очевидную пока малочисленность кредитных кооперативов и тот факт, что они, естественно, не столь мощны по сравнению с другими кредитными учреждениями в финансовом и материальном отношениях у кредитной кооперации Чувашии есть хорошие перспективы для развития. Она может реально содействовать подъёму в Республике малого и среднего бизнеса. В странах Европейского Сообщества общее число клиентов кредитных кооперативов превышает 100 млн. человек, а доля кооперации на рынке банковских услуг свободно достигает 30 %.
В последнее время в Чувашии появились следующие благоприятные предпосылки для широкомасштабного развития кредитной кооперации:
1. Появилась значительная по численности и имеющая тенденцию к увеличению группа субъектов малого предпринимательства и граждан, нуждающихся в кредитных ресурсах и готовых часть своих финансовых потребностей удовлетворять на основе взаимопомощи;
2. Большинство районных администраций поддерживает создание (сельских) кредитных кооперативов, видя в этом один из путей социально-экономического развития сельской местности;
Мероприятия по развитию кредитной кооперации в документах Правительства Республики занимают достойное место;
Постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30 декабря 2000 года утверждена республиканская программа «Развитие агро-промышленного комплекса на 2001-2003 годы», в рамках исполнения которого предусмотрены мероприятия по формированию сельскохозяйственного кредита, обеспечивающего также равный доступ субъектов малого агробизнеса к государственным кредитным ресурсам путем дальнейшего развития системы кредитной кооперации;
Издан Указ Президента Чувашской Республики от 02 февраля 2001 года «О развитии реформ в агропромышленном комплексе»;
6. Кабинетом Министров Чувашской Республики в 2002 году была принята целевая программа развития кредитных кооперативов [4].
Чувашская Республика расположена на территории 18,3 тыс. кв. км, где проживают около 1,4 млн. человек (в том числе около 40% - в сельской местности). В республике насчитывается 21 административный район, 9 городов, 8 поселков городского типа, 1727 сельских населенных пунктов, около 746 предприятий и организаций агропромышленного комплекса различных организационно-правовых форм, около 1500 крестьянско-фермерских хозяйств. До 58% ежегодной валовой продукции сельского хозяйства приходится на долю личных подсобных хозяйств.
В настоящее время наиболее значимым сдерживающим фактором развития малого предпринимательства в Чувашской Республике является острая нехватка у субъектов малого бизнеса, особенно из сельских районов, собственных финансовых средств для восполнения оборотных средств и расширения производства.
К сожалению, существующая в республике инфраструктура финансово-кредитных учреждений, представленная в основном коммерческими банками, мало приспособлена и не заинтересована в развитии финансовых услуг субъектам малого предпринимательства. Создаваемые государственными органами специальные фонды для поддержки субъектов агропромышленного комплекса (АПК) также обслуживают в основном только крупные, имеющие устойчивое финансовое положение, предприятия и организации АПК. В этих условиях, как показывает мировая, отечественная и региональная практика, наиболее эффективно и в кратчайшие сроки вышеупомянутую проблему можно решить путем создания и развития сети кредитной кооперации.
Потребительские кредитные кооперативы Чувашии наряду со своей основной деятельностью - организацией упрощенного доступа своих членов к финансовым ресурсам, также одновременно будут предоставлять пайщикам весь комплекс других услуг, необходимых для успеха их бизнеса (консультационные, информационные, обучающие и т.д.).
На территории Чувашской Республики зарегистрировано 7 кредитных кооперативов:
Потребительский кооператив финансовой взаимопомощи предпринимателей «Союз» (далее по тексту - кооператив «Союз»);
Республиканский сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Согласие» (далее по тексту - кооператив «Согласие»);
Потребительский кооператив взаимопомощи «Источник» (далее по тексту - кооператив «Источник»);
Потребительский кооператив финансовой взаимопомощи предпринимателей «Кредит-Союз» (далее по тексту - кооператив «Кредит-Союз»);
Потребительский кооператив финансовой взаимопомощи «Пайщики» (далее по тексту - кооператив «Пайщики»);
Кредитный потребительский кооператив граждан «Агрокредит» (далее по тексту - кооператив «Агрокредит»);
Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Агросервис» (далее по тексту - кооператив «Агросервис») [6].
Кредитная кооперация Чувашии - отрасль молодая. Первый кредитный кооператив в нашей Республике - Республиканский сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Согласие» (РСПКК), появился в апреле 1998 года, а в октябре того же года - Потребительский кооператив финансовой взаимопомощи предпринимателей «Союз». Именно эти кредитные кооперативы в настоящее время занимают лидирующее положение, как по числу пайщиков, так и по другим показателям.
Из семи вышеназванных кооперативов 2 зарегистрированы в г. Чебоксары (кооперативы «Согласие» и «Пайщики»), а 5 - в районах Чувашии (кооператив «Союз» - в Комсомольском районе, кооперативы «Источнию> и «Агрокредит» - в Чебоксарском районе, кооператив «Кредит-Союз» - в Мариинско-Посадском районе, кооператив «Агросервис» в Вурнарах).
В 1998 году членами кредитных кооперативов были 43 пайщика (физические и юридические лица), а по состоянию на 01.01.2007 года в кредитных кооперативах Чувашской Республики стало 830 пайщиков. Таким образом, прирост числа пайщиков потребительских кредитных кооперативов Чувашской Республики составил 2000 %.
По географическому распределению основное количество пайщиков живут (или ведут свою деятельность) в городах Чувашской Республики.
Состав пайщиков кредитных кооперативов разнообразен - это и физические лица, и крестьянско-фермерские хозяйства, и предприятия разных видов деятельности. Большинство кредитных кооперативов Чувашской Республики работает сразу со всеми категориями пайщиков, однако Кредитный потребительский кооператив граждан «Агрокредит», как видно из его организационно-правовой формы, ориентирован только на пайщиков - физических лиц.
По состоянию на 01.07.2004 года общая величина кредитного капитала, т.е. средств, направляемых на кредитование пайщиков, в Чувашской Республике составляла 5409 тыс. рублей. Данный кредитный капитал состоит как из средств собственного паевого капитала кооперативов, так и из заемных средств других организаций, но не банков. Ни один из кооперативов Чувашии не имеет в составе кредитного капитала бюджетных средств.
Мелкие кредитные кооперативы в основном справляются (или вынуждены справляться по причине невозможности получения кредитов) своими силами. По мере упрочнения позиций кооперативы становятся и более привлекательными для кредиторов и, соответственно, все больше используют для развития своей деятельности заемные средства. Одно из важных достоинств кредитных кооперативов в этом плане - возможность аккумулирования средств своих пайщиков для увеличения объемов кредитного капитала и последующей выдачи займов.
Все кредитные кооперативы в своей деятельности применяют практику вступительных взносов, которые расходуются на обеспечение деятельности кооператива и не возвращаются пайщику. Размер данного взноса варьируется от 80 до 1500 рублей в зависимости от кооператива и категории пайщика.
Кроме вступительных, в кооперативах существуют обязательные паевые взносы, только после внесения которых пайщик может обладать всеми правами на получение займов, размещение своих средств в сберегательных целях и получения других услуг, предусмотренных уставом кооператива. Размер этого взноса меняется от 80 до 2500 рублей.
В любом случае, при оформлении заявки на займ, величина обязательного паевого взноса должна составлять не менее 10% запрашиваемой суммы займа. Данная мера позволяет получить дополнительное обеспечение по договору займа.
Нестабильное финансовое состояние экономики, изменчивость нормативно-правовой базы, отсутствие долгосрочных перспектив, - вынуждает кредитные кооперативы специализироваться на краткосрочном кредитовании пайщиков (до 1 года). Более того, два из пяти кредитных кооперативов Чувашии - «Агрокредит» и «Источник - выдают займы сроком только до 3-х месяцев. Таким образом, удовлетворяется потребность пайщиков в пополнении оборотных средств, закупке потребительских товаров, проведении сезонных работ.
Общее количество выданных кредитными кооперативами Чувашской Республики займов своим пайщикам за период деятельности до 01.07.2001 года достигло 327 на сумму 18679 тыс. рублей. Процентная ставка по выдаваемым займам колеблется от 26% годовых (кооператив «Пайщики») до 90% годовых (кооператив «Источник»).
Еще одна привлекательная черта кредитных кооперативов для пайщиков - это быстрота и простота оформления займа по сравнению с рождениями банков. Сроки оформления документов на получение займа кредитных кооперативах Чувашской Республики варьируются от 3 до 14 дней.
Сумма выдаваемого займа зависит от нескольких факторов:
величины паевого взноса заемщика (как мы уже упоминали, она не должна быть меньше 10% испрашиваемой суммы займа);
кредитной истории заемщика (благополучные в этом плане пайщики гораздо легче получают большие суммы займов);
наличия достаточного обеспечения;
ликвидности закладываемого имущества.
Некоторые кредитные кооперативы Чувашии («Согласие», «Источник», «Агрокредит») требуют составления бизнес-плана для получения крупного займа. Однако учитывая специфику выдаваемых займов, и, в первую очередь, их краткосрочность, скорее всего имеется в виду финансовый план заемщика.
Все кредитные кооперативы используют в своей практике залоговое обеспечение по договорам займа. Размер залога в среднем по кооперативам Чувашии составляет от 150 до 200% от суммы выдаваемого кредита. Кроме залога, в качестве обеспечения по займу применяется поручительство других членов кооператива или сторонних лиц (организаций).
Главными целями получения займов являются: пополнение оборотных средств, закупка сельскохозяйственной техники и оборудования, а также различные потребительские цели пайщиков-физических лиц (приобретение мебели, ремонт квартир, оплата обучения детей и т.д.).
С учетом доли каждого кооператива в общей сумме выданных займов, складывается следующая картина; целевое назначение займов кредитных кооперативов ЧР - это закупка с/х или иной техники, потребительские цели и пополнение оборотных средств.
Характерной чертой кредитных кооперативов является также предоставление своим пайщикам дополнительных услуг. Это могут быть бесплатные консультации по различным направлениям (бухгалтерский учет и налогообложение, юриспруденция, финансовое планирование и финансовый менеджмент), обучение пайщиков (основы кредитного менеджмента, маркетинг), информационное обеспечение и офисные услуги.
Кроме своих пайщиков, кредитные кооперативы тесно взаимодействуют с такими рыночными структурами, как коммерческие банки (обслуживание), страховые компании (страхование залога и договора поручительства), маркетинговыми службами, аудиторскими фирмами (проведение ежегодных аудиторских проверок).
Для ведения такого широкого спектра деятельности необходима хорошая материально-техническая база. К сожалению, кредитные кооперативы Чувашской Республики испытывают острую нехватку материальных ресурсов, тем более на этапе своего становления. Именно поэтому только два кредитных кооператива - «Союз» и «Согласие» - имеют в своей собственности компьютеры с принтерами, копировальные аппараты, а также могут позволить себе арендовать помещение и транспортное средство в случае необходимости. Остальные кооперативы в лучшем случае имеют свой компьютер и арендуют помещение (кооператив «Агрокредит»), а в худшем - не имеют и не арендуют ничего (кооператив «Пайщики»). Кооператив «Источник» (Чебоксарский район) в данном отношении находится в более выигрышном положении по сравнению с остальными небольшими кредитными кооперативами Чувашии, так как в рамках исполнения «Основных мероприятий Республиканской программы поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике на 2000-2001 годы» на организацию своей деятельности в безвозмездную аренду получил компьютер с принтером и предметы офисной мебели.
Обобщая вышесказанное, можно с уверенностью констатировать, что недостаточный капитал - одна из основных и самых значимых проблем, с которыми сталкивается кредитный кооператив в Чувашской Республике (да и не только здесь) в процессе своей деятельности.
Остальные проблемы для кредитных кооперативов можно расположить в процессе убывания их важности следующим образом;
неоднозначность существующих нормативных актов и, вследствие этого, споры с налоговыми и судебными органами;
недобросовестность пайщиков;
недостаточная поддержка со стороны местной администрации;
недостаток квалифицированных кадров;
отсутствие методической литературы и необходимой информации.
В качестве организаций, способствовавших развитию кредитных кооперативов Чувашской Республики, были названы: Администрация Чувашской Республики, Министерство экономического развития и торговли Чувашской Республики, Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики, Республиканский фонд поддержки малого предпринимательства Чувашской Республики, Союз сельских кредитных кооперативов, Фонд развития сельской кредитной кооперации России.
Как свидетельствует проведенный анализ деятельности кредитных кооперативов, в Чувашской Республике существует огромный потенциал развития данной отрасли финансово-экономических отношений.
Объективные географические, демографические и социальные условия позволяют при относительно небольших затратах на поддержку кредитной кооперации добиться быстрого роста как числа кооперативов, так и количества выдаваемых займов. Чем больше населения и субъектов предпринимательства будет активно вовлечено в систему финансовой взаимопомощи, тем устойчивее и совершеннее станет финансово-экономическая сфера республики в целом. А стабильность в экономическом развитии - важный залог социального благополучия населения Чувашской Республики и повышения уровня благосостояния региона.
Кредитная кооперация привлекательна простотой осуществляемых операций и дешевизной услуг, поэтому имеет хорошие перспективы развития и может реально содействовать подъему малого и среднего бизнеса России. Таким образом, кредитные кооперативы должны стать неотъемлемой частью жизни регионов России в целом и Чувашии в частности, оказывать серьезное воздействие на оздоровление и развитие российской банковской системы.
Необходимо обеспечить планомерную поддержку данному направлению финансовой сферы Чувашской Республики, стимулировать появление новых кредитных кооперативов, а также развивать уже существующие в направлении, обеспечивающем становления сильной, экономически состоятельной и приносящей реальную пользу системы кредитной кооперации в регионе.
Однако при этом нужно отметить, что в настоящее время уровень развития кредитной кооперации в республике все еще остается низким и в целом не удовлетворяет потребности как субъектов малого предпринимательства, так и населения в целом, особенно в сельской местности.
Основными причинами этого являются:
отсутствие достаточных правовых основ для справедливой защиты интересов субъектов кредитной кооперации при взаимодействии с органами исполнительной власти и различных ведомств, прежде всего при рассмотрении споров в судебных органах;
отсутствие системы обеспечения равного доступа кредитных кооперативов к государственным кредитным ресурсам.
Дальнейшее развитие кредитной кооперации в Чувашской Республике неразрывно связано с формированием региональной системы кредитной кооперации. Обусловлено это тем, что опыт развития региональных систем в Волгоградской, Саратовской и Ростовской областях Российской Федерации убедительно показал преимущество двухуровневой системы кредитной кооперации перед разрозненно функционирующими в пределах региона кредитными кооперативами первого уровня. Региональные кооперативы второго уровня берут на себя такие функции, как накопление и перераспределение средств местных кредитных кооперативов, которые отдельный небольшой кооператив выполнить не в состоянии. Кроме того, на основе регионального кооператива второго уровня создается база для соблюдения единой методологии и обеспечения стандартизации деятельности кредитных кооперативов - стандарты ведения бухгалтерского учета и налогообложения, единые нормы внутреннего функционирования, единая информационная база, и т.д. Эти положительные моменты значительно повышают эффективность деятельности кредитных кооперативов, обеспечивают их устойчивое функционирование.
Глава 2. Правовые и организационно-экономические основы деятельности кредитных кооперативов в Российской Федерации
Кредитные потребительские кооперативы граждан (далее по тексту КПКГ) действуют в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года «О кредитной кооперации».
Федеральный закон регулирует отношения, возникающие в процессе создания, деятельности, реорганизации и ликвидации кредитных потребительских кооперативов граждан.
В соответствии с законом кредитный потребительский кооператив граждан (КПКГ) - потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться по признаку общности, места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан [1].
Число членов КПКГ не может быть менее чем пятнадцать и более чем две тысячи человек. Членами кредитного потребительского кооператива граждан могут быть граждане, достигшие возраста шестнадцати лет.
Наименование кредитного потребительского кооператива граждан должно содержать словосочетание "кредитный кооператив". Организации, не отвечающие требованиям настоящего Федерального закона, не вправе использовать в своих наименованиях словосочетание "кредитный потребительский кооператив граждан",
Государственная регистрация кредитных потребительских кооперативов граждан осуществляется в порядке, определяемом законом от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц».
КПКГ действует на основании устава, который утверждается и изменяется общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан. Устав КПКГ кроме общепринятых пунктов должен предусматривать:
размер, состав и порядок внесения паевых взносов;
ответственность членов кредитного потребительского кооператива граждан за нарушение обязательств по внесению паевых взносов;
порядок возврата члену кредитного потребительского кооператива граждан, при выходе из кредитного потребительского кооператива граждан, денежной стоимости, доли имущества кредитного потребительского кооператива граждан, соответствующей доле его паевого взноса в сумме паевых взносов членов кредитного потребительского кооператива граждан;
условия и порядок получения займов членами кредитного потребительского кооператива граждан,
источники формирования и порядок использования имущества кредитного потребительского кооператива граждан;
фонды, создаваемые кредитным потребительским кооперативом граждан;
порядок покрытия членами кредитного потребительского кооператива граждан понесенных им убытков.
Реорганизация кредитного потребительского кооператива граждан осуществляется на основании и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Решение о реорганизации принимает общее собрание членов КПКГ. В случае, если число членов кредитного потребительского кооператива граждан превысит две тысячи человек, в течение шести месяцев с момента достижения предельной численности проводится реорганизация кредитного потребительского кооператива граждан в форме его разделения либо выделения из его состава одного или. нескольких юридических лиц в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
В случае, если число членов КПКГ составляет менее чем пятнадцать человек, общее собрание пайщиков КПКГ обязано принять решение о ликвидации кооператива. Имущество кредитного потребительского кооператива граждан, оставшееся после удовлетворения требований кредиторов, распределяется между членами кредитного потребительского кооператива граждан в соответствии с их паевыми взносами.
Имущество кредитного потребительского кооператива граждан образуется за счет паевых взносов его членов, доходов кредитного потребительского кооператива граждан от осуществляемой им деятельности, а также за счет спонсорских взносов, благотворительных пожертвований и иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации. Имущество кредитного потребительского кооператива граждан принадлежат ему на праве собственности.
Паевой взнос - денежные средства, переданные членом кредитного потребительского кооператива граждан в собственность кредитного потребительского кооператива граждан для осуществления деятельности предусмотренной его уставом. Паевой; взнос может быть обязательным -одинаков для всех членов кооператива, и дополнительным - вносится добровольно и не имеет ограничений. В то же время следует иметь ввиду, что закон вводит следующее ограничение - доля одного пайщика в сумме паевых взносов не может превышать 10%.
Кроме паевого взноса член КПКГ может передать личные сбережения - денежные средства на основании договора для использования в соответствии с целями деятельности кредитного потребительского кооператива граждан.
Личные сбережения членов кредитного потребительского кооператива, привлекаемые в фонд финансовой взаимопомощи, не являются собственностью кредитного потребительского кооператива и не обременяются исполнением его обязательств. В этом одно из главнейших отличий кредитного кооператива от банка, привлекающего депозиты. Личные сбережения граждан, переданные на основании договора в пользование кредитному потребительскому кооперативу, учитываются и показываются отдельно от других средств фонда финансовой взаимопомощи кредитного потребительского кооператива.
Плата кредитного потребительского кооператива граждан членам кредитного потребительского кооператива граждан за использование их личных сбережений включается в сумму расходов кредитного потребительского кооператива граждан.
Фонд финансовой взаимопомощи - денежные средства, используемые КПКГ для предоставления займов своим членам. Он формируется за счет собственных средств кредитного потребительского кооператива граждан и личных сбережений его членов и создается в обязательном порядке. Он является источником займов, предоставляемых членам кредитного потребительского кооператива граждан.
Часть фонда финансовой взаимопомощи, предназначенная для выдачи займов на предпринимательские цели, не может превышать половину фонда финансовой взаимопомощи. Размер указанной части фонда финансовой взаимопомощи устанавливается в соответствии с уставом кредитного потребительского кооператива граждан общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан.
Величина временно свободного остатка фонда финансовой взаимопомощи не может составлять более половины указанного фонда. Временно свободный остаток фонда финансовой взаимопомощи может использоваться исключительно для приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг, а также для хранения на депозитных счетах в банках.
Средства фонда финансовой взаимопомощи кредитного потребительского кооператива используются для предоставления займов только членам кредитного потребительского кооператива граждан. Передача денежных средств кредитным потребительским кооперативом граждан своим членам, оформляется договором займа. Договор займа заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора займа влечет за собой его недействительность.
Закон ограничивает сферу услуг КПКГ, прямо указывая на запрещение следующих видов деятельности:
предоставление займов гражданам, не являющимся членами кредитного потребительского кооператива граждан;
предоставление займов юридическим лицам;
поручительство по обязательствам своих членов и третьих лиц;
внесение своего имущества в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, иные способы участия своим имуществом в формировании имущества юридических лиц;
эмиссия собственных ценных бумаг;
покупка акций и других ценных бумаг иных эмитентов, осуществление других операций на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг.
С другой стороны, закон прямо не указывает на разрешенные операции КПКГ. В соответствии с логикой КПКГ может оказывать своим членам следующие услуги:
Принимать личные сбережения с выплатой компенсации за их использование,
Предоставлять займы своим членам на предпринимательские и потребительские цели,
Заключать договоры страхования от имени и по поручению своих членов в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан;
* Оказывать консультационные услуги своим членам по вопросам инвестиций гражданина, налогообложения его доходов.
Для защиты финансовых интересов членов кооператива КПКГ формирует:
• резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов;
• страховой фонд для покрытия возможных убытков от деятельности.
Кредитный потребительский кооператив граждан в соответствии с его уставом или с решением общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан страхует риск не возврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика в государственных страховых компаниях или в страховых компаниях, созданных ассоциациями (союзами) кредитных потребительских кооперативов граждан или при их участии для этих целей. В случае невозможности страхования указанного риска в этих компаниях, страховщик утверждается общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан по представлению правления кредитного потребительского кооператива граждан.
Уставом кредитного потребительского кооператива граждан или решениями общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан устанавливаются финансовые нормативы его деятельности.
В обязательном порядке устанавливаются ограничения на соотношения:
суммы паевых взносов и суммы личных сбережений,
собственных средств кредитного потребительского кооператива граждан и общей суммы обязательств кредитного потребительского кооператива граждан;
величины резервного фонда и величины фонда финансовой взаимопомощи;
размеров займов, выдаваемых члену кредитного потребительского кооператива граждан, и величины фонда финансовой взаимопомощи.
Глава 3. Необходимость, проблемы и перспективы развития кредитной кооперации в Российской Федерации
В связи с реализацией национального проекта «Развитие АПК» с различных трибун заявляют, что в России необходимо создать многоуровневую кредитную кооперативную систему. Ее модель представлена в Концепции развития системы сельской кредитной кооперации, предложенной Минсельхозом России. Однако эта модель содержит многочисленные структуры, подчиненность и функциональная необходимость которых практически не определены, поэтому она требует совершенствования.
Система сельской кредитной кооперации должна оставаться многоуровневой, но с допущением, что все ее участники -- небанковские кредитные организации с особыми функциями и задачами, поэтому минимально допустимый уставный капитал должен соответствовать этим целям и задачам.
Лицензировать данный вид деятельности должен Центральный банк России совместно с Россельхозбанком при участии администраций регионального и местного уровней.
На 1-м, нижнем уровне кредитной кооперативной системы -- сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК).
По мере образования достаточного числа кредитных кооперативов на низовом уровне можно переходить к следующему этапу: созданию 2-го уровня кредитной кооперативной системы. При этом не должно быть существенного разрыва в темпах формирования системы в разных регионах. В противном случае в дальнейшем трудно будет увязать звенья системы в единое целое, может возникнуть «нестыковка интересов». Кроме того, кооперативные финансовые учреждения, предоставляющие простые финансовые услуги и оказавшиеся наедине со своими проблемами, быстро достигнут пределов собственной эффективности и рентабельности. Они не смогут «идти в ногу» с возрастающими требованиями своих членов к финансовым услугам. Это может привести к тому, что кооперативы попадут в тяжелое экономическое положение, а основные клиенты будут лишены доступа к финансовым услугам, соответствующим их потребностям. Поэтому основной кооперативный принцип на первичном уровне -- обеспечение возможности сотрудничества кооперативов на следующих уровнях
В финансовой устойчивости кооперативов заинтересовано и государство. Оно будет способствовать созданию так называемых апексных банков, то есть банков, выполняющих функцию «банка банков» для кредитных кооперативов [13].
Наиболее важные задачи апексных банков такие:
• обеспечение ликвидности и регулирование обмена денежными средствами СКПК. Кооперативы хранят резервы и избыточные средства в апексном учреждении для того, чтобы в случае потребности их можно было быстро вернуть;
• депозиты и рефинансирование СКПК. Кооперативы должны иметь возможность заниматься депозитарной деятельностью в тех случаях, когда они длительный период, вследствие большого притока сбережений и низкой потребности в кредитных ресурсах имеют избыток денежных средств. Апексное учреждение, с одной стороны, оказывает консультационные или посреднические услуги либо предоставляет возможность разместить свободные средства на депозитах, с другой -- предоставляет средства для рефинансирования тогда, когда у кооперативов их недостаточно. В этом случае апексное учреждение использует собственные финансовые ресурсы или привлекает соответствующие ресурсы из других источников;
• осуществление программ финансового развития. Задача апексного учреждения -- привлечение финансовых средств национальных и международных программ в сектор кредитной кооперации для использования сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами и их членами. На длительный период это будет, очевидно, первоочередной задачей такого учреждения;
• организация и осуществление расчетно-кассового обслуживания.
Создание учреждений следующих уровней даст возможность интеграции СКПК в национальную, а при необходимости и в международную систему расчетно-кассового обслуживания. Это позволит, в частности, уйти от бартерных отношений, которые все еще довольно широко распространены (особенно в сельской местности), и связать сектор кредитной кооперации с общей финансовой системой;
• поддержка в области менеджмента, маркетинга и организационно -техническая.
Распределить функции между апексными учреждениями регионального и федерального уровней следует с учетом аспектов, связанных с необходимостью обеспечения эффективности, рентабельности и контроля. Размер процентов и взносов определяют в зависимости от реальной ситуации с затратами и условий на рынке финансовых услуг.
В роли апексного учреждения может выступать Россельхозбанк, так как он обладает возможностями поддержки кредитных кооперативов, оказания им консультационных и иных видов услуг, может выступать в роли ассоциированного члена в кредитных кооперативах 1-го уровня.
Возможно создание в регионе расчетных центров (РЦ) при апексном банке. Основная задача таких центров -- расчет, единовременная реализация оптимальных взаимозачетных схем между бюджетом, предприятиями и кооперативами и вытеснение различных платежных суррогатов из межхозяйственных денежных отношений.
Необходимо определиться, какие в принципе организации должны быть представлены на 2-м уровне кредитной кооперативной системы. На региональном уровне должны создаваться в первую очередь союзы и ассоциации первичных кредитных кооперативов. Среди них должны быть аудиторские и региональные союзы. Основная функция аудиторских союзов -- определение того, насколько правильно учетная информация СКПК отражает экономические события и финансовые результаты за отчетный период, и заключение по этому поводу. Аудиторские заключения представляют в обязательном порядке в налоговые органы и вышестоящие организации кредитной кооперации (3-го уровня).
Объединения первичных кооперативов занимают наиболее важное место на 2-м уровне. От того, как будет налажено их взаимодействие, в существенной степени зависит эффективность кредитной кооперативной системы на региональном уровне. Кроме того, на региональном уровне необходимо создание в рамках апексного учреждения бюро кредитных историй заемщиков. Представляется, что на региональном и местном уровнях необходимы гарантии и поручительства местных и региональных властей, представляемые как самим кооперативам, так и их заемщикам (в основном, юридическим лицам).
Кредитные кооперативы 2-го уровня должны строиться на тех же принципах, что и кооперативы 1-го уровня. Однако в их организации и финансовом построении могут быть определенные отличия. Прежде всего основными пайщиками кредитных кооперативов 2-го уровня должны выступать кооперативы 1-го уровня, которые расположены близко друг от друга. Если речь идет об областных кредитных кооперативах, то пайщики -- местные кооперативы. На первых порах в регионах, где наблюдается высокая плотность сельского населения, значительное число крестьянских (фермерских) хозяйств, личных подворий, возможно создание районных кредитных кооперативов, которые будут служить кооперативами 2-го уровня для других кооперативов района. В дальнейшем, однако, целесообразно объединить их в кооперативы 1 -го уровня.
В рамках российско-американской программы развития сельской кредитной кооперации были разработаны критерии отнесения кредитных кооперативов к кооперативам 2-го уровня, которые в целом достаточно обоснованные. В частности, рекомендуемое число членов кооператива 2-го уровня -- не менее 5, причем не менее 80% из них-- местные кредитные кооперативы. Продуктивна идея вхождения в число членов кредитного кооператива в ограниченном количестве (до 20%) организаций, способствующих развитию системы кредитной кооперации: снабженческо-сбытовых, торговых, страховых и иных. Однако предлагаемый запрет на пользование этими организациями займами кредитного кооператива 2-го уровня кажется излишним. Им фактически предлагается роль ассоциированных членов.
Кооперативы 2-го уровня должны иметь достаточно большой собственный капитал, поскольку от его величины зависит финансовая устойчивость организации. Основу этого капитала составляют членские взносы первичных кооперативов и других членов. В дальнейшем собственный капитал будет увеличиваться за счет получаемых доходов, резервных и других целевых фондов. В этом отношении нет принципиальной разницы между кредитными кооперативами 1-го и 2-го уровней. В российско-американской программе развития сельской кредитной кооперации предложен минимальный размер собственного капитала 1,5 млн. руб.
Однако разрыв ликвидности у кооперативов 1-го и 2-го уровней может покрываться за счет средств апексного банка под гарантии региональных и местных администраций. Кроме того, местные администрации при наличии средств могут компенсировать процентную ставку по займам кооперативам 1-го уровня.
Вопрос относительно уставного капитала должен решаться на уровне Центрального банка России.
Как и в кооперативах 1-го уровня, в кооперативах2-го уровня займы выдают только их членам, но цели кредитования различаются. Кооперативы 2-го уровня устраняют разрыв ликвидности у кооперативов 1-го уровня, обеспечивают перераспределение временно излишних свободных средств одних кооперативов другим. В практике работы коммерческих банков разрывы ликвидности устраняются за счет межбанковских кредитов. Для кооперативов 1-го уровня разрыв ликвидности может устраняться за счет средств либо кредитных кооперативов 2-го уровня, либо апексного банка.
Кроме того, следует разрешить кооперативам 2-го уровня при наличии свободных средств заниматься инвестиционной деятельностью. При условии надзора со стороны апексного банка и территориального представительства Банка России риск этих операций будет снижен.
Такой подход потребует создания резервного фонда кооперативов 2-го уровня, который будет храниться в апексном банке и выполнять роль гаранта при возможных убытках из-за не возврата средств кооперативами 1-го уровня. Кроме того, ресурсную базу кооперативов 2-го уровня могут составлять привлеченные средства различных международных фондов, средства региональных и муниципальных целевых программ и т.д. Эти средства могут распределяться между кооперативами 1-го уровня и направляться на инвестиционные цели.
О 3-м уровне кооперативной кредитной системы в России можно будет говорить тогда, когда кооперативы 2-го уровня и другие кооперативные организации этого уровня создадут на паевой основе общероссийские кредитные кооперативные организации. Это -- принципиальный момент.
В качестве такой организации может выступать межрегиональный сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Народный кредит». Однако во избежание монополизации в этой сфере и создания конкурентной среды необходим как минимум еще один федеральный сельскохозяйственный кредитный кооператив. Основная доля паевого фонда (не менее 50%) должна принадлежать именно низовым кооперативным кредитным организациям (2-го уровня, а также ассоциациям и союзам кооперативов 1-го уровня). Конечно, и государство, и такие структуры, как АККОР, могут иметь здесь свою долю, но она в сумме не должна превышать 50%. Причем доля низовых кооперативных структур со временем должна увеличиваться. Только в этом случае структура 3-го уровня будет проводить четкую политику в интересах нижестоящих уровней.
Заключение
Кредитный кооператив (союз) -- многофункциональная структура. Она позволяет оптимизировать финансовые потоки, мобилизовать финансовые ресурсы. Участие в кредитном кооперативе (союзе) -- по существу единственный путь приобретения недвижимости для лиц, работающих по найму. Здесь задействован принцип оказания взаимопомощи друг другу: тот, кто накапливает средства, дает возможность другим членам кооператива брать займы уже сегодня, а выплаты заемщиков позволяют накопителям получать хороший доход за использование их сбережений.
Кредитные потребительские кооперативы граждан действуют в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года «О кредитных потребительских кооперативах граждан».
Федеральный закон регулирует отношения, возникающие в процессе создания, деятельности, реорганизации и ликвидации кредитных потребительских кооперативов граждан.
Имущество кредитного потребительского кооператива граждан образуется за счет паевых взносов его членов, доходов кредитного потребительского кооператива граждан от осуществляемой им деятельности, а также за счет спонсорских взносов, благотворительных пожертвований и иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации.
Членом кооператива может стать любой гражданин в возрасте от 16 лет.
Несмотря на очевидную пока малочисленность кредитных кооперативов и тот факт, что они, естественно, не столь мощны по сравнению с другими кредитными учреждениями в финансовом и материальном отношениях у кредитной кооперации Чувашии есть хорошие перспективы для развития. Она может реально содействовать подъёму в Республике малого и среднего бизнеса.
Кредитная кооперация привлекательна простотой осуществляемых операций и дешевизной услуг. Таким образом, кредитные кооперативы должны стать неотъемлемой частью жизни регионов России в целом и Чувашии в частности, оказывать серьезное воздействие на оздоровление и развитие российской банковской системы.
Однако при этом нужно отметить, что в настоящее время уровень развития кредитной кооперации в республике все еще остается низким и в целом не удовлетворяет потребности, как субъектов малого предпринимательства, так и населения в целом, особенно в сельской местности.
Список использованной литературы
1. Российская Федерация. Законы. О кредитной кооперации: Федеральный закон от 18 июля 2009 г. № 117-ФЗ // Российская газета. - № 151-152. - 09 августа 2009 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
2. Концепция развития системы сельской кредитной кооперации (утв. Минсельхозом РФ 23 марта 2006 г.). - Правовая система «Гарант»
3. Российская Федерация. Законы. О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации: Федеральный закон 19 июня 1992 г. N 3085-I (в редакции Федерального закона от 11 июля 1997 года № 97-ФЗ).
4. Постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 18 сентября 2002 г. N 245 "О республиканской целевой программе "Создание и развитие сети кредитной кооперации в Чувашской Республике" на 2003-2004 годы" // Вести Чувашии, от 27 сентября 2002 г. N 37-38 (562)
5. Белов А.Г. Состояние и перспективы развития кредитной кооперации в Чувашской Республике // Потребительская кооперация: социальная инициатива и ответственность: материалы научно-практической конференции, посвященной 90-летию Московского университета потребительской кооперации, 15 октября 2003 г.. - Чебоксары, 2003. - С.74-84.
6. Воронцов Ю.Н., Е.Г. Надымова, Деятельность кредитных кооперативов в России: опыт, состояние и проблемы // Молодежь и кооперация - 2007: тезисы докладов XXXI итоговой студенческой научной конференции, посвященной 45-летию Чебоксарского кооперативного института Российского университета кооперации. - Чебоксары, 2007. - С. 80-82.
7. Бойченко И., О. Овчинникова, Формирование системы сельской кредитной кооперации // АПК: экономика, управление. - 2007. - N 5. - С. 51-54.
8. Дуборкин В.И., Е.Г. Кириченко, Проблемы развития региональных банков // Деньги и кредит. - 2004. - N4. - С.27-30.
9. Григорьева Е.М. Развитие кредитной кооперации: проблемы и перспективы // Финансы и кредит. - 2005. - N14. - С. 45-46.
10. Жичкин К.А., А.В. Есипов, Развитие сельской кредитной кооперации в Самарской области // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2006. - N9. - С. 50-53.
11. Калмыкова Е. Место кредитной кооперации в региональной системе привлечения инвестиций в малый бизнес // Проблемы теории и практики управления. - 2007. - N 1. - С. 100-108.
12. Кембель В., Н. Заводчиков, О. Бурлакова, Сельская кредитная кооперация в Оренбургской области // Экономика сельского хозяйства России. - 2003. - N12. - С.7.
13. Коваленко С.Б., Н.А. Кузнецова, Сельская кредитная кооперация в Саратовской области // Банковские услуги. - 2004. - N5. - С.28-33.
14. Проблемы коллективных заимствований и управления региональным и муниципальным долгом // Рынок ценных бумаг. - 2004. - N24. - С. 59-75.
15. Крутова И.Н. Развитие сельскохозяйственной потребительской кооперации региона: [Мордовия] // Регионология. - 2007. - N 2. - С. 79-83.
16. Ткаченко Е.С. Развитие региональной кредитной кооперации // Экономика сельского хозяйства России. - 2007. - N 2. - С. 12.
17. Удмуртия: селянам кредиты, кооперативам - инвестиции // Крестьянские ведомости. - 8/12/2004. - N51. - С. 4.
18. Худякова Е.В., Е.А. Тыкина, Развитие сельской кредитной кооперации в Вологодской области // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2006. - N7. - С. 39-41.
19. Панина Е.В. Заем под доверие: [кредитные кооперативы] // парламентская газета. - 2/ 4/2005. - N58. - С. 1, 3.
