Статистика промышленного предприятия

10

Выпуск молока в условно-натуральных единицах, за условно-натуральную единице примем молоко с жирностью 2,7%:

Коэффициент пересчета:

К1=1/2,7=0,37К2=1,5/2,7=0,55К3=2,7/2,7=1.

Результаты расчета сведем в таблицу.

Пример расчет:

План на квартал для молока 1% жирности: 140*0,37=51,8 тыс. л. (в условно-натуральном выражении).

Фактически на 1 квартал для молока 1% жирности: 0,37*133=49,21 тыс. л.

Далее (и по другим типам продукции) расчет производится аналогично.

2) Выполнение плана по выпуску молока в условно-натуральном выражении:

1 год = 4 квартала.

Молоко 1%=49,21+44,4+51,8+37=182,141 - по факту.

Молоко 1,5%=141,35+137,5+133,1=411,95 - по факту.

Молоко 2,7%=270+273+276+256=1075 - по факту.

Молоко 1%=51,8*4=202,7 - по плану.

Молоко 1,5%=137,5*4=550 - по плану.

Молоко 2,7%=270*4=1080 - по плану.

Таким образом, видно, что ни по одному из продуктов фактически план не выполнен.

3) Ритмичность выпуска, 4) равномерность выпуска:

Определим сначала общую стоимость выпускаемой продукции.

Расчеты сведены в таблицу.

Критм= (6786/7308) *100=92,85% - коэффициент ритмичности.

В установленные сроки было недополучено продукции в размере 7,15%. В зачет равномерного выпуска принято 94,62%.

Кравн= (94,62/100) *100=94,62% - равномерность выпуска.

Критм= (13620,16/13730) *100=99,2%

В установленные сроки было недополучено продукции в размере 0,8%. В зачет равномерного выпуска принято 99,2%.

Критм= (15042,72/15681,5) *100=95,92%

В установленные сроки было недополучено продукции в размере 4,08%. В зачет равномерного выпуска принято 95,93%.

5) Выполнение плана по ассортименту:

1 квартал.

Выполнение плана по объемы за 1 квартал составит:

(9228,22/9179,9) *100=105%,

Выполнение плана по ассортименту за 1 квартал составит:

(9088,55/9179,9) *100=99%.

Т. е. несмотря на то, что план по объему перевыполнен на 5%, план по ассортименту недовыполнен на 1%.

2 квартал.

Выполнение плана по объемы за 2 квартал составит:

(9006,02/9179,9) *100=98,1%,

Выполнение плана по ассортименту за 2 квартал составит:

(8918,9/9179,9) *100=97,15%.

План по объему недовыполнен на 1,9%, план по ассортименту недовыполнен на 2,85%.

3 квартал.

Выполнение плана по объему за 3 квартал составит:

(8866,78/9179,9) *100=96,5%,

Выполнение плана по ассортименту за 3 квартал составит:

(8866,78/9179,9) *100=96,5%.

План по объему недовыполнен на 3,5%, план по ассортименту недовыполнен на 3,5%.

4 квартал.

Выполнение плана по объемы за 4 квартал составит:

(8236,03/9179,9) *100=89,7%,

Выполнение плана по ассортименту за 4 квартал составит:

(8744,3/9179,9) *100=95,25%.

План по объему недовыполнен на 10,3%, план по ассортименту недовыполнен на 4,75%.

Задача №2.

Валовый оборот:

ВО=200 (произведено готовой продукции) + 100 (произведено полуфабрикатов, собственное производство) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 1 (текущий ремонт оборудования) + 20 (капитальный ремонт заводских зданий) + 5 (монтаж металлоконструкций по заказу со стороны) + (15-10) (остатки незавершенного производства) + 50 (электростанцией произведено электроэнергии) =383 млн. р.

Внутризаводской оборот:

ВзО=10 (произведено полуфабрикатов для собственных нужд) +1 (текущий ремонт оборудования) + 50 (электростанцией произведено электроэнергии) =61 млн. р.

Валовая продукция (двумя методами):

ВП= ВО-ВзО=383-61=322 млн. р.

ВП=200 (произведено готовой продукции) + 80 (полуфабрикаты отпущенные на сторону) + 5 (монтаж металлоконструкций по заказу со стороны) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 20 (капитальный ремонт заводских зданий) + (15-10) (остатки незавершенного производства) + 10 (отпущено жилому комплексу эл. энергии) =322 млн. р.

Внутризаводские элементы:

ВзЭ=10 млн. р

Товарная продукция (двумя методами):

ТП = ВП - ВзЭ - СМЗ (стоимость материала заказчика), ТП=322-10=312 млн. р.

ТП=200 (произведено готовой продукции) + 80 (полуфабрикаты отпущенные на сторону) + 5 (монтаж металлоконструкций по заказу со стороны) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 15=312 млн. р.

Отгруженная продукция:

ОП=ТП - (ОСк - ОСн).

ОСк - стоимость остатков готовой продукции на складе на конец периода;

ОСн - стоимость остатков готовой продукции на складе на начало периода.

ОП=312 - (20 - 25) = 317 млн. р.

Реализованная продукция:

РП=ТП - (ОСк - ОСн) - (ООк - ООн).

ООк - стоимость остатков готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на конец периода;

ООн - стоимость остатков готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на начало периода;

РП=317 - (0 - 15) = 317 + 15 = 332 млн. р.

Коэффициент реализации:

Кр= РП/ОП

Кр=332/317=1,05.

Коэффициент отгрузки:

Ко=ОП/ТП

Ко=317/332=0,95.

Коэффициент товарности:

Кт=ТП/ВП

Кт=332/322=1,03.

Коэффициент соотношения валовой продукции и валового оборота:

Кс=ВП/ВО

Кс=322/383=0,84.

Коэффициент внутризаводского комбинирования:

Кк=ВО/ВП

Кк=383/322=1, 19.

Анализ показателей балансным методом:

В предыдущем месяце отчетные показатели были следующие:

ВО=370, ВП=320, ТП=290, ОП=280, РП=250.

Результаты расчета сведем в таблицу.

Анализ показателей индексным методом. Определение доли влияния каждого фактора на объем реализованной продукции:

РП = Кр*Ко*Кт*Кс*ВО.

Сводная аналитическая таблица

Доля влияния изменения коэффициента реализации:

Рп1=0,89*0,97*0,91*0,86*370=249,97

Рп2=1,05*0,95*1,03*0,84*382=329,68

дРп = (Рп2 - Рп1) = 329,68-249,97=79,71