Экономические показатели в кризис
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По курсу «Антикризисное управление»
На тему «Экономические показатели в кризис»
1. Показатели рыночной устойчивости
Расчёты проводятся в Таблице 1.
Таблица 1
|
Наименование показателя | Способ расчета | Норма- тивное значение | Поясне ния | Значение показателя, коэффициент | |
| | | | На начало года | На конец года | отклонения | |
1. Коэффициент независимости | К1 = | стр. 490 стр. 700 | > 0,5 | Показывает долю собственных средств в общей сумме средств предприятия | 0,54 | 0,59 | 0,05 | |
2. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | К2 = | стр. 590 + 690 стр. 490 | < 1 | Показывает сколько заемных средств привлекало предприятие на 1 рубль вложенных в активы собственных средств | 0,85 | 0,70 | -0,15 | |
З. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | К3 = | стр. 590 стр. 490 + 590 | | Показывает сколько долгосрочных займов привлечено для финансирования активов наряду с собственными средствами | - | - | - | |
4. Коэффициент маневренности собственных средств | К4 = | стр. 490 - 190 - 290 стр. 490 | > 0,1 | Характеризует степень мобильности использования собственных средств | -0,85 | -0,70 | 0,15 | |
5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами | K5 = | стр. 490 - 190 - 290 стр. 290 | > 0,1 | Показывает долю собственных оборотных средств, приобретенных за счет собственных средств | -0,58 | -0,59 | -0,01 | |
6. Коэффициент реальной стоимости ОС и материальных оборотных средств в имуществе предприятия | К6 = | стр. 120+211+213 +214 cтр 700 | > 0,5 | Показывает долю имущества производственного назначения (реальных активов) в общей сумме имущества предприятия. | 0,35 | 0,44 | 0,09 | |
7. Коэффициент реальной стоимости ОС в имуществе предприятия | К7 = | стр. 120 cтр 700 | > 0,5 | Показывает удельный вес основных средств в имуществе предприятия | 0,20 | 0,18 | -0,02 | |
|
1. Коэффициент независимости на начало года составил 0,54 года и 0,59 на конец года. Т.е. доля собственных средств по отношению к общей сумме средств предприятия составило 54% на начало и 59% на конец года, отклонение составило +5%.
Нормативное значение для этого показателя >50%.
2. Коэффициент соотношения собственных и заёмных средств составил 0,85 на начало года и 0,70 на конец года. Т.е. на каждый рубль, вложенных в активы собственных средств, 85 копеек на начало года и 70 копеек на конец года - заемных. Отклонение составило -0,15, что означает, что кол-во заёмных средств к концу года снизилось.
Нормативное значение для этого показателя < 1
4. Коэффициент манёвренности собственных средств на начало года составил -0,85 и -0,70 на конец года. Нормативное значение > 0,1.
Это означает что использование собственных средств не мобильно, и не соответствует нужному уровню гибкости использования собственных средств предприятия. Отклонение составило 0,15 - это значит, что собственные средства стали использоваться более мобильно, но всё равно не дотягивают до нормативного значения.
5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами на начало года составило -0,58 и -0,59 на конец года. Нормативное значение > 0,1.
Это означает что доля собственных оборотных средств, приобретённых за счёт собственных средств, довольна низка и не соответствует нормативному показателю.
Отклонение незначительно.
6. Коэффициент реальной стоимости ОС и материальных оборотных средств в имуществе предприятия составил на начало года 0,35 и 0,44 на конец года. Нормативное значение > 0.5.
Это означает что доля реальных активов (ОС производственного назначения) довольна низка и недотягивает до нормативного значения.
Отклонение составило 0,09, т.е. доля реальных активов увеличилась на 9%.
7. Коэффициент реальной стоимости ОС в имуществе предприятия составил 0,20 на начало года и 0,18 на конец года. Нормативное значение > 0.5.
Это означает что удельный вес основных средств в имуществе предприятия довольно низок, и не дотягивает до нормативного значения.
Отклонение составило 0,02.
2. Показатели рентабельности
Расчёты проводятся в Таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование показателя рентабельности | Способ расчета | Пояснения | Значение показателя, коэффициент | |
| | | На начало года | На конец года | Отклонения | |
1. в общем виде | Прибыль (стр. 460) Стоимость Производственных фондов (стр. 120) | Показывает эффективность единовременных и текущих затрат предприятия | 1,83 | 1,77 | -0,86 | |
2. производства | Балансовая прибыль (стр. 460) Среднегодовая стоимость основных фондов (стр. 120) + стоимость оборотных средств (стр. 290) | Показывает результативность использования имущества предприятия | 0,37 | 0,36 | -0,01 | |
3. продукции | Прибыль от реализации продукции себестоимость | Показывает результативность текущих затрат. | - | - | - | |
4. номинального собственного капитала | Прибыль (стр. 460) Уставный капитал (стр. 410) | Характеризует степень использования уставного капитала | 3,70 | 3,70 | 0 | |
5. собственного капитала по балансу | Прибыль (стр. 460) Собственный капитал (стр. 490) | Показывает результативность использования собственного капитала | 0,68 | 0,54 | -0,14 | |
6. суммарной величины капитала | Прибыль (стр. 460) Собственный капитал + заемный капитал (стр. 700) | Показывает результативность использования собственного и заемного капитала | 0,37 | 0,32 | -0,05 | |
7. оборота | Прибыль Оборот | Показывает результативность оборота | - | - | - | |
|
Эффективность характеризуется размером прибыли, получаемой предприятием на 1 рубль капитала, реализованной продукции, инвестиций и т.д.
1. Рентабельность, в общем виде, показывает высокую оборачиваемость капитала и оборотных активов на предприятии.
2. Рентабельность производства в нашем случае показывает довольно низкую (0,37 на начало года и 0,36 на конец года) результативность использования имущества предприятия.
4. Рентабельность номинального собственного капитала показывает невысокую степень использования уставного капитала.
5. Рентабельность собственного капитала по балансу показывает высокую результативность использования собственного капитала - 68% на начало года и 54% на конец года.
6. Рентабельность суммарной величины капитала показывает невысокую результативность использования заёмного капитала.
3. Коэффициент капитализации
Расчёты проводятся в Таблице 3.
Таблица 3
|
Наименование показателя | Способ расчета | Нормативное значение | Пояснения | Значение показателя, коэффициент | |
| | | | На начало года | На конец года | Отклонения | |
1. Коэффициент концентрации собственного капитала | Собственный капитал (стр. 490) Кк= - Всего источников средств (стр. 700) | | Чем выше значение, тем более финансово устойчиво, стабильно и независимо от внешних кредиторов предприятие | 0,54 | 0,59 | 0,05 | |
2. Коэффициент концентрации привлеченных средств | Привлеченные средства (стр. 690) Ккп = - Всего источников средств (стр. 700) | | Является дополнением к КК. Их сумма равна 1 (или 100%) | 0,46 | 0,42 | -0,04 | |
3. Коэффициент финансовой зависимости | Кз = Всего источников средств (стр. 700) - Собственный капитал (стр. 490) | | Обратный показатель КК. Его рост - увеличение заемных средств. Если К< 1, то владельцы полностью финансируют предприятие. К=1,25 показывает, что в каждом 1,25 руб. вложенном в активы, 25 коп. заемные. | 1,87 | 1,70 | -0,17 | |
4. Коэффициент маневренности собственного капитала | Собственные оборотные КМ = средства (стр. 290) - Собственный капитал (стр. 490) | в зависимости от специфики отрасли | Показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности (вложена в оборотные средства), а какая часть капитализируется. | 1,46 | 1,19 | -0,27 | |
5. Коэффициент структуры покрытия долгосрочных вложений | Ксп= | Долгосрочные пассивы - Внеоборотные активы | | Показывает какая часть ОС и прочих внеоборотных активов профинансирована внешними инвесторами. | - | - | - | |
6. Коэффициенты структуры долгосрочных источников финансирования | | >0,6 | Кэе + Кэе = 1 Рост К 6.1. означает, что предприятие все больше и больше зависит от внешних инвесторов | | |
6.1. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | Кзс= | Долгосрочные пассивы - Собственный капитал + долгосрочные пассивы | | | - | - | - | |
6.2. Козффициент финансовой независимости капитализированных источников | Кзе= | Собственный капитал - Собственный капитал + долгосрочные пассивы | | | | | | |
| | | | | - | - | - | |
7. Коэффициент структуры привлеченных средств | Ксп = | Краткоср. Кредиторская задолженность (стр. 620) Привлеченные средства (стр. 690) | Мчыожет колебаться | Характеризует долю краткосрочной | 0,73 | 0,60 | -0,13 | |
| | | | кредиторской задолженности в общей | | | | |
| | | | сумме средств, привлеченных | | | | |
| | | | предприятием. | | | | |
|
1. Коэффициент концентрации собственного капитала показывает, что отношение собственного капитала ко всем источникам средств составляет 54% на начало года и 59% на конец года. Отклонение составило 5%.
2. Коэффициент концентрации привлечённых средств показывает долю заёмных средств по отношению ко всем источникам дохода - 46% на начало года, 42% на конец года. Отклонение составило -4%
3. Коэффициент финансовой зависимости показывает высокую концентрацию заёмных средств в активах компании. На начало года на каждый 1,87 руб. вложенных в активы, 87 копеек заёмных и на конец года на каждые 1,70 руб. вложенных в активы, 70 копеек заёмные. Отклонение составило -0,27 руб.
7. Коэффициент структуры привлечённых средств показывают, что из всех привлечённых средств основную часть составляла краткосрочная кредиторская задолженность. На начало года она составляла 73% от всех привлечённых средств, на конец года 60%. Отклонение показывает уменьшение доли краткосрочной кредиторской задолженности к концу года на 13%.
