Планування діяльності ВАТ "Вінницям'ясо" по впровадженню нової продукц

2

Вінницький м'ясокомбінат, на базі якого у 1993 році створено ВАТ «Вінницям'ясо», випустив першу продукцію в 1930 році.

У листопаді 2005 року колектив підприємства відзначив 75-річний ювілей комбінату.

З 20 квітня 2006 року підприємство перейменовано на ВАТ «Івано-Франківськ «Вінницям'ясо».

На комбінаті неодноразово проводилася реконструкція та переобладнання виробничих потужностей.

Щорічно впроваджувалися нові виробництва, розширювався асортимент продукції.

Завдяки вдалій маркетинговій і виробничій політиці, комбінат перетворився в одне з ведучих українських по виробництву м'ясних виробів.

Підприємство має акредитовану екологічну службу, яка проводить хіміко-аналітичний контроль якості стічних вод та здійснює контроль над дотриманням нормативів викидів в атмосферу.

Говорячи про комбінат, не можна залишити без уваги виробничий цех, де безпосередньо виготовляється продукція підприємства. У першу чергу, звертає на себе увага високоякісне імпортне устаткування. Працівники підприємства ретельно стежать за чистотою приміщення і повітря: усі цехи оснащені кондиціонерами, що регулюють потрібну температуру, а мийка устаткування відбувається щодоби на третій зміні, після чого інженер-мікробіолог виробничої лабораторії перевіряє якість вимитого устаткування. Персонал підбирається висококваліфікований, з великим досвідом роботи. Для підвищення професійного рівня співробітників організовуються навчальні семінари. Менеджери проводять маркетингові дослідження ринку, спілкуються зі споживачами, що допомагає утримувати одну з лідируючих позицій на ринку України.

3. Продукція та послуги

Сьогодні комбінатом «Вінницям'ясо» випускається більш 90 найменувань продукції, що успішно реалізується на українському ринку. У першу чергу, це численні сорти шинок і копченостей, варені, варено-копчені і напівкопчені ковбаси, смажені ковбаси, вироби з м'яса птахів, вироби зі шпига, сосиски і сардельки, паштети.

Розглянемо продукцію, що випускається підприємством ВАТ «Вінницям'ясо» (табл. 1).

Таблиця 1.

Асортимент ВАТ «Вінницям'ясо»

Таблиця 3.

Динаміка чисельності ВАТ «Вінницям'ясо»

Як видно з таблиці 3 у 2008 році на підприємстві ВАТ «Вінницям'ясо» среднесписочная чисельність персоналу збільшилася в порівнянні з торішнім рівнем на 21 чоловіка.

Ріст средньоспискової чисельності персоналу ВАТ «Вінницям'ясо» можна оцінити позитивно, тому що її збільшення відбулося за рахунок виробничого персоналу, фахівців і службовців. У 2008 році також спостерігається ріст чисельності основних і допоміжних робітників на 18 і 3 чол. відповідно. Спостерігається також приріст фахівців і службовців, а от чисельність керівників навпроти знизилася на 5 чол. у 2009 році в порівнянні з 2007 роком.

На підприємстві ВАТ «Вінницям'ясо» планується створення відділу маркетингу. Першим кроком на шляху створення служби маркетингу на підприємстві є визначення її системи організації. Найбільш оптимальною для розглянутого підприємства є організація маркетингової служби по продуктовому принципі. При такому підході менеджер по товару розробляє і реалізує стратегію і маркетингову програму по визначеному товарі чи торговій марці. При такій організації маркетингу відбувається спеціалізація і з'являється можливість координувати зусилля окремих співробітників у руслі загальних цілей і задач підприємства. Товарна орієнтація найбільше яскраво виявляє свої позитивні властивості, коли вимоги до реклами, організації збуту й обслуговування, упакуванню і т.д. істотно розрізняються для кожного товару.

Розглянемо відділ маркетингу який планується на підприємстві ВАТ «Вінницям'ясо» (рис .2).

Рис. 2. Організація служби маркетингу ВАТ «Вінницям'ясо»

Розглянемо докладніше плановану структуру, а також функції груп, функціональні обов'язки співробітників і зв'язок з іншими підрозділами компанії.

Основні принципи, що планується закласти при створенні служби маркетингу:

· служба маркетингу організується у виді самостійного підрозділу (департаменту);

· департамент маркетингу має у своєму складі групи (відділи), що планують, організують і контролюють виконання визначених маркетингових функцій компанії;

· у процесі своєї діяльності департаменту маркетингу в спеціальному (функціональному) відношенні підкоряються відповідні підрозділи компанії; тобто департамент маркетингу виконує роль своєрідного «інтелектуального штабу» компанії.

Директор по маркетингу керує департаментом маркетингу компанії, організує і керує всією діяльністю компанії в сфері маркетингу, реклами і стимулювання збуту. Він є першим заступником генерального директора й у його відсутність виконує його функції. Функціонально він входить до складу ради директорів компанії і підкоряється безпосередньо генеральному директору. Йому прямо підлеглі керівники груп департаменту маркетингу, а в спеціальному відношенні - директора департаментів, підрозділів і служб, що виконують маркетингові функції і задачі в компанії.

Група маркетингового планування і контролю відповідає за стратегічне і поточне планування маркетингової діяльності компанії. Фахівці цієї групи здійснюють контроль виконання маркетингових функцій підрозділами компанії, що структурно не входять до складу департаменту маркетингу. На них же покладена задача періодичної ревізії організації системи маркетингової діяльності на підприємстві.

Група маркетингових досліджень відповідає за планування, організацію, збір інформації й обробку результатів маркетингових досліджень, проведених департаментом маркетингу. При цьому, сферою досліджень може виступати будь-як елемент як зовнішнього та і внутрішнього маркетингового середовища підприємства. При необхідності, фахівці даної групи можуть залучати зовнішні ресурси (компанії) до проведення маркетингових досліджень. Також займаються вивченням новинок.

Група економічного аналізу і цінової політики здійснює аналіз економічних показників діяльності підприємства. При цьому в задачу групи не входять задачі фінансового аналізу і планування діяльності. Фахівці цієї групи визначають цінову політику компанії, політику знижок, складають прайс-листи компанії.

Група реклами, і стимулювання збуту призначена для планування, організації і контролю рекламної діяльності компанії, діяльності в області просування товарів і стимулювання збуту. На цю же групу покладаються обов'язки по підтримці суспільних зв'язків компанії.

Група керування товарними марками складається з менеджерів по товарних марках (бренд-менеджерів), яку можна сформувати з наявних на підприємстві категорійних менеджерів, у задачі яких входить координування всього комплексу маркетингу своєї торгової марки і визначення товарної політики компанії по кожній товарній марці. Менеджери цієї групи можуть оперативніше реагувати на найменші зміни ситуації на ринку, вони краще інших співробітників департаменту маркетингу знають особливості свого ринкового сегменту і свого продукту (товарної марки).

Виробничий план містить у собі розрахунок потреби в допоміжних матеріалах, паливо, електроенергії, тарі, оплаті праці.

Спочатку розрахуємо потребу в допоміжних матеріалах.

Виробнича діяльність сучасних підприємств харчової промисловості заснована на використанні більшої якості різних видів енергії (електричної, теплової, холоду). Безперебійне постачання основного і допоміжного виробництва усіма видами енергії визначених параметрів здійснюється власним енергетичним господарством. Тому в плані матеріально - технічного забезпечення розробляються енергобаланси підприємства по видах, а також здійснюється розрахунок їхньої вартості.

Таблиця 4.

Розрахунок потреби в допоміжних матеріалах, енергоресурсах, упакуванні.

Розрахунок витрат по потребах у допоміжних матеріалах вироблятися по таких статтях: електроенергія, теплоенергія, стиснене повітря, холод, вода, упакування.

Далі розрахуємо фонд заробітної плати. Фонд заробітної плати являє собою виражену в грошовій формі суму засобів підприємства, призначену для розподілу по праці між робітниками та службовцями, достатню для виконання запланованого обсягу виробництва.

Загальний фонд заробітної плати складається з фонду основної і додаткової заробітної плати

Основна заробітна плата містить у собі оплату по тарифу - виплати за виконану роботу, і усі види доплати премії.

Доплати можуть бути за:

· роботу і нічний час;

· сполучення професії;

· бригадирство;

· важкі і шкідливі умови праці;

· багатозмінний режим і т.д.

Додаткова заробітна плата - це оплата неробочого часу, передбачена законом. У неї включають:

· оплата щорічних чергових і додаткових відпусток;

· відпусток, що представляються в зв'язку з навчанням;

· оплата часу, витраченого на виконання державних обов'язків;

· процентні надбавки за вислугу років, стаж роботи зі спеціальності

· й ін.

Додаткова заробітна плата складає 20% рівня основної заробітної плати.

Фонд оплати праці допоміжних робітників.

Таблиця 5.

Трудомісткість продукції по допоміжних робітниках

Також на підприємстві маються допоміжні робочі-погодинники. Розрахуємо їхній фонд оплати праці, виходячи з тарифних ставок по категоріях, а також фонду раб. часу 1 робітника за рік.

Таблиця 6

Розрахунок фонду оплати праці допоміжних робітників (погодинників)

Фонд оплати праці управлінського персоналу

Розрахуємо фонд оплати праці інженерно-технічних робітників (керівники, фахівці), виходячи з місячного окладу і з відпрацьованих місяців у році.

Таблиця 7

Розрахунок фонду оплати праці управлінського персоналу

У фінансовий план входить розрахунок планової калькуляції собівартості планової продукції, розрахунок марки контрибуції по плановому виробі, і оцінка техніко-економічних показників планованого виробництва.

Собівартість - це одна з найважливіших кількісних показників діяльності підприємства, тому що в ній відбиваються всі зміни, зв'язані з технічним і організаційним рівнем підприємства, зі ступенем використання матеріально-енергетичних і трудових ресурсів. В умовах ринкової економіки значення показника собівартості зростає, тому що рівень собівартості багато в чому визначає конкурентноздатність продукції, оскільки собівартість є основою ціни.

План по собівартості є важливим розділом плану підприємства.

Безпосередньою метою планування собівартості є економічно обґрунтоване визначення величини витрат, необхідних для виготовлення продукції, забезпечення зростання прибутку і підвищення рентабельності.

Для визначення повної собівартості до собівартості продукції додаються усі витрати підприємства.

У плані по собівартості розробляються наступні показники:

1. витрати на 1 грн. ТП і % їхнього зниження в порівнянні з попереднім роком.

2. собівартість кожного виду продукції, планованого до виробництва.

3. собівартість усієї ТП.

4. собівартість реалізованої продукції.

5. загальний прибуток, показники рентабельності.

Калькуляція собівартості окремих видів продукції

Таблиця 8.

Планова калькуляція собівартості планової продукції

Розрахунок непрямих виробничих витрат

Непрямі виробничі витрати (НВВ) по цеху склали 2704405,9 грн.

Фонд оплати праці основних виробничих робітників (ФОП) 1725056 грн.

Коефіцієнт розподілу непрямих виробничих витрат = НВВ/ФОП = 2704405,9 / 1725056 = 3,134

Даний коефіцієнт показує скільки років непрямих виробничих витрат приходиться на 1 р. на оплату праці.

Тоді непрямі витрати по видах продукції складуть:

НВВ = ФОП * КНВВ = 545,488 * 3,134 = 855,172 тис.грн.

Розрахунок загальних і адміністративних витрат

Загальні й адміністративні витрати цеху склали (ЗАВ): 628358,06 грн.

Фонд оплати праці основних робітників (ФОП): 1725056 грн.

Коефіцієнт розподілу загальних і адміністративних витрат = ЗАВ / ФОП = 628358,06 / 1725056 = 0,364

Тоді на види продукції загальні й адміністративні витрати розподіляються в такий спосіб:

ЗАВ = ФОП * КЗАВ = 545,488 * (0,364 * 2) = 198,696 тис.грн.

Розрахунок інших операційних витрат

Інші операційні витрати по цеху склали : 248039,8 грн.

Визначили виробничу собівартість за винятком інших операційних витрат:

Виробнича собівартість = прямі витрати на весь V виробництва + по видах + НВВ + ЗАВ = 34528,034 тис.грн.

Коефіцієнт розподілу

Ін.ОВ/виробн.с/в = 248039,8 / 34528034 = 0,014

Інші операційні витрати по видах продукції будуть:

Ін.ОВ = виробн. с/в * Крозп = 13677,328 * 0,014 = 98,26 тис.грн.

Розрахунок комерційних витрат

Комерційні витрати склали 1783104,84 грн.

Виробнича с/в = прямі витрати на весь V виробн. + По видах прод. + НВВ + ЗАВ + Крозп = 34776,074 тис.грн.

Коефіцієнт розподілу комерційних витрат = Ком.Витрати / виробн. с/в = 1783104,84 / 34776074 = 0,1

Ком.Витрати = виробн. с/в * Крозп кв = 13775,588 * 0,1 = 706,32 тис.грн.

Таблиця 10

Фінансові результати

В даній работі було розроблено годовий план по виробництву нового виду виробів.

Основні показники плану відзначені в таблиці 11:

Таблиця 11

Основні техніко-економічні показники цеху

Як видно з таблиці план передбачає значне підвищення положення підприємства, однак необхідно постійно стежити за його реалізацією, щоб досягти поставленої мети.

Таблиця 12

Планування фінансових результатів

Поширення: розсилка пряма і через мережі супермаркетів «Сільпо» та «Еко маркет».

3. Спеціальні цінники в місцях продажів (формат А6)

4. Плакати у місцях продажів.

5. Реклама в єдиній аудіо-відео системі.

6. Розширене викладення промотуємих товарів.

Список товарів, що беруть участь в акції «Суперціна», принципово поділяється на розділи:

1. «новинки» - товари нещодавно виведені виробником на товарний ринок і, що вводяться в асортимент підприємства;

2. «з кращою ціною» - (більшість учасників). Виставляння цін відбувається при спільному зниженні цін постачання постачальників і націнки підприємства, на підставі проведених моніторингів цін на товари-учасники.

3. «шок-ціна» - товари з мінімально можливими цінами (2-3 позиції), реклама яких повинна даватися на першій смузі видання, звичайно учасники сезонних акція. Загальний алгоритм ціноутворення: мінімальна ціна - мінус 10-20%.

Загальна кількість позицій, які беруть участь у виданні - 8-15 одиниць.

Комплексна програма «З «Вінницям'ясо» навколо світу!»

Тематичні акції, що супроводжуються щомісячними розіграшами путівок у різні куточки світу.

Метою є ріст продажів продукції постачальників, що беруть участь в акції, шляхом залучення покупців у гру.

Промоакції постачальників.

Містить у собі: дегустації, консультації, семплінги, лотереї, подарунки за покупку, інтерв'ювання, організація центрів видачі призів. Акції спрямовані на стимулювання продажів і підвищення лояльності в покупців до продукції.

Спільні акції з постачальниками.

Бере участь один чи два взаємодоповнюючі один одного постачальника. Найбільш цікавим у даній групі акцій за підсумками проведених акцій визнані:

1. семплінги (видача зразків, у тому числі видача зразків на касах усім покупцям, незалежно від товарного набору покупки, при сумі покупки від 100-250 гривень у залежності від зразка);

2. безпрограшні миттєві лотереї;

3. подарунки за покупку.

Сезонні акції.

Планується два види сезонних акцій:

1. Акції, присвячені до свят - на тематичні товари, що часом не представлені в стандартному асортименті (наприклад - ялинкові кулі в Новий чи рік фарба для яєць у Великдень), а також, при підготовці до масових свят на дорогий сегмент товарної групи і підгрупи. На досліджуваному підприємстві існують наступні сезонні акції присвячені до свят - «Різдво», «Великдень», «14 лютого», «6 грудня», «8 березня», «9 травня», «День Незалежності», «Новий рік»;

2. Акції, прямо зв'язані із сезоном року - акцент робиться з урахуванням специфіки продажу товарів в універсамі в різні сезони року і конкуренції ринків.

Крім перерахованих вище засобів просування товарів і підвищення попиту на них, підприємство планує активно розміщати рекламу на рекламних щитах (6*3) у різних частинах міста. Також активно використовувати рекламу на найбільш популярних радіостанціях міста - «Європа- FM », «Русскоє Радіо», «Хіт-FM», «Шансон», «Радіо Алла».