Контрольная работа: Система расчетов с использованием банковских пластиковых карт, межбанковские расчеты
Система
расчетов с использованием банковских пластиковых карт, межбанковские расчеты
В настоящее время (конец 2010 г.) в
Республике Беларусь в обращении находится 8,8 млн. банковских карточек, поэтому
рассмотрение системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек
представляется актуальным.
Система расчетов с использованием
банковских пластиковых карточек (далее – система) включает банки, иных
участников, осуществляющих выпуск в обращение (эмиссию) банковских пластиковых
карточек, эквайринг по операциям с их использованием, безналичные расчеты по
этим операциям на основании договора, заключенного с владельцем, и в
соответствии с установленными им стандартами и правилами [1, с. 407].
Владелец системы определяет правила и
стандарты проведения операций с использованием банковских пластиковых карточек
и исполняет в соответствии с указанными правилами и договором обязательства при
проведении участником системы данных операций.
Под эквайрингом понимается деятельность
банка по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли и
сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств, передаче
обработанной информации, расчетному обслуживанию предприятий торговли и
сервиса, кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не
является эмитентом.
Различают частную, внутреннюю и
международную системы.
Частная система – система, участником
которой является только один банк, осуществляющий эмиссию (банк-эмитент).
Внутренняя система – система, участники
и владелец которой являются резидентами.
Международная система – система, среди
участников которой есть как резиденты, так и нерезиденты и (или) владелец
которой является нерезидентом.
Среди наиболее известных систем,
использующихся на территории Беларуси, выделяют внутреннюю систему «БелКарт»,
международную систему «EUROPAY/MASTERCARD», международную систему «VISA»,
международную систему «Union Card» и др. [10, с. 108].
Виды
банковских пластиковых карточек. Банковская
пластиковая карточка – персонифицированное либо неперсонифицированное средство
проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и
осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики
Беларусь.
В зависимости от того кто является
владельцем карт-счета, различают:
– личную карточку – карточку, с
использованием которой производятся операции по карт-счету на основании
договора карт-счета с физическим лицом – клиентом;
– корпоративную карточку – карточку,
которая позволяет ее держателю производить операции по карт-счету на основании
договора карт-счета с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – клиентом
и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки
и клиентом. Если правила системы позволяют держателю корпоративной карточки
осуществлять операции по карт-счету без представления доверенности клиента,
данная доверенность может не представляться.
В зависимости от механизма расчетов по
операциям, совершаемым с их использованием, различают два вида карточек:
– дебетовую карточку, операции с
использованием которой производятся в пределах остатка средств на карт-счете
клиента;
– кредитную карточку, операции с
использованием которой производятся за счет кредита, предоставляемого банком
клиенту.
В зависимости от сведений, записанных на
носителе информации, карточки делятся на:
– содержащие сведения, позволяющие
эмитенту идентифицировать держателя;
– карточки с полным учетом операций
(далее – карточки с полным учетом). Они содержат информацию, позволяющую
идентифицировать держателя и сумму денежных средств, в пределах которой
держатель может осуществлять операции. Карточка с полным учетом позволяет
эмитенту посредством терминала отслеживать каждую трансакцию, осуществленную
клиентом с ее использованием, и вести полный учет движения средств у эмитента.
Операции совершаются в пределах хранящейся на карточке с полным учетом
информации о сумме внесенных эмитенту денежных средств либо о сумме
предоставленного кредита (овердрафта);
– карточки электронных денег. На
них в электронном виде записаны обязательства эмитента перед держателем в
денежном выражении. Карточка электронных денег рассматривается как заменитель
наличных денежных средств [1, с. 53].
Порядок
расчетов с использованием банковских пластиковых карточек. Начальным этапом является
эмиссия карточек, которая включает в себя следующие действия:
– заключение банком-эмитентом и
клиентом договора карт-счета;
– открытие банком-эмитентом
карт-счета клиенту;
– персонификацию карточки
(нанесение информации о держателе карточки (клиенте), банке-эмитенте и (или)
системе на заготовку карточки);
– выдачу карточки держателю с
предоставлением возможности осуществлять операции с ее использованием.
Держатель использует карточку для оплаты
товаров (услуг) в предприятиях торговли и сервиса (ПТС) и (или) получает с ее
помощью наличные деньги в кассах банка, банкомате участника системы.
ПТС, осуществившее продажу товаров
(услуг) с использованием карточек, передает в банк, с которым заключен договор
на обслуживание карточек (банк-эквайер), карт-чеки (иные документы, служащие
подтверждением совершения операции с использованием карточки).
Банк-эквайер обрабатывает поступившие
карт-чеки (иные документы) по операциям, совершенным в ПТС, а также карт-чеки
(иные документы) по операциям, совершенным в кассах и банкоматах
банка-эквайера.
В результате проведенной обработки
карт-чеков банк-эквайер формирует платежные инструкции и направляет их
банку-эмитенту либо иному лицу, определенному правилами системы.
На основании платежных инструкций
банк-эмитент осуществляет перевод денежных средств за счет клиента в пользу
банка-эквайера.
Платежные инструкции, поступившие лицу,
уполномоченному правилами системы на исполнение платежных инструкций, являются
основанием для осуществления перевода денежных средств – дебетования счета
банка-эмитента для проведения расчетов с банком-эквайером по операциям,
совершенным клиентом банка-эмитента, если возможность прямого дебетования
предусмотрена договором с системой. По результатам проведенной операции лицо,
уполномоченное правилами системы, направляет банку-эмитенту уведомление о
проведенном переводе денежных средств, которое является основанием для списания
средств банком-эмитентом со счета клиента, по операциям, осуществленным с
использованием карточки [9].
Таким
образом, мы подошли к еще одному очень важному звену денежного обращения –
межбанковским переводам. Межбанковские переводы –
это переводы денежных средств, осуществляемые через корреспондентские счета
банков. Для проведения межбанковских переводов банки заключают договоры
открытия корреспондентских счетов. Договоры между банками могут быть заключены
в форме соглашения об установлении корреспондентских отношений, обмена письмами
или тестированными телетрансмиссионными сообщениями.
Межбанковские переводы осуществляются
посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому. Платежные
поручения оформляются по платежам, инициированным клиентами, и по собственным
платежам банка. Платежные поручения, оформленные на основании платежных
инструкций клиентов, должны содержать всю информацию о деталях платежа в
соответствии с информацией, указанной в платежных инструкциях клиента.
Банком может быть направлено в
банк-корреспондент платежное поручение, составленное на основании двух или
более платежных инструкций клиентов (сводное платежное поручение).
Межбанковские переводы могут осуществляться на основании постоянно действующего
платежного поручения в аналогичном порядке.
Платежные поручения банков направляются
банкам-корреспондентам в электронном виде с применением телетрансмиссионных
средств (SWIFT, телекс, электронная почта, факсимильная связь и др.), на
бумажном (почтовые платежные поручения) либо на машинном носителе.
Телетрансмиссионные платежные поручения и платежные поручения, переданные на
машинном носителе, снабжаются тестирующими ключами или электронной цифровой
подписью. Почтовые платежные поручения подписываются согласно заявленным в
банк-корреспондент образцам подписей уполномоченных лиц. Копия платежного поручения
(распечатанное телетрансмиссионное платежное поручение) уполномоченного банка
помещается в его документы дня.
В платежном поручении
банку-корреспонденту сообщается при необходимости способ возмещения
выплачиваемых по переводу сумм:
– зачислением суммы перевода на
счет «Лоро» банка-корреспондента в уполномоченном банке;
– предоставлением
банку-корреспонденту права дебетовать счет «Ностро» уполномоченного банка в
банке-корреспонденте. В этом случае уполномоченный банк обязан обеспечить
наличие средств на этом счете;
– зачислением суммы перевода на
счет банка-корреспондента в третьем банке;
– отражением суммы перевода по
клиринговому счету в соответствии с заключенными между банками договорами.
При наличии межбанковской договоренности
и в соответствии с такой договоренностью межбанковские переводы, осуществляемые
между уполномоченным банком и банком-нерезидентом, могут производиться
посредством банковских чеков. Указанная договоренность оформляется путем
подписания двустороннего договора или обмена письмами (тестированными
телетрансмиссионными сообщениями).
При необходимости осуществить перевод в
иностранной валюте, корреспондентских счетов в которой уполномоченный банк не
имеет, уполномоченный банк вправе произвести перевод с возмещением в другой
иностранной валюте.
Контроль за выполнением
банками-корреспондентами поручений уполномоченных банков по их счетам «Ностро»
осуществляется уполномоченными банками по получении выписок из данных счетов.
Уполномоченные банки не позднее следующего рабочего дня после получения выписки
запрашивают банки-корреспонденты о каждом случае невыполнения платежных
поручений и принимают меры к их выполнению. В необходимых случаях (в
соответствии с новым поручением (заявлением) клиента, а также при невозможности
осуществления перевода через первоначально выбранный банк-корреспондент и в
других случаях) уполномоченные банки дают банкам-корреспондентам указания об
аннулировании платежных поручений или изменении первоначальных платежных
инструкций [9].
Уполномоченные банки выполняют платежные
поручения банков-корреспондентов при условии возмещения уполномоченному банку
выплачиваемых сумм одним из следующих способов:
– зачислением суммы перевода на
счет «Ностро» уполномоченного банка в банке-корреспонденте;
– зачислением суммы перевода на
счет «Ностро» уполномоченного банка в третьем банке;
– предоставлением уполномоченному
банку права дебетовать суммой перевода счет «Лоро» банка-корреспондента в
уполномоченном банке;
– отражением суммы перевода по
клиринговому счету в соответствии с заключенными между банками договорами.
При предоставлении возмещения
уполномоченному банку путем зачисления суммы перевода на счет «Ностро» в
третьем банке платежное поручение банка-корреспондента выполняется после
получения уполномоченным банком подтверждения о получении возмещения
(кредитового авизо от банка – держателя счета «Ностро»).
Автоматизированная систему межбанковских
расчетов (АС МБР). Межбанковские расчеты в национальной валюте Беларуси
осуществляются между Национальным банком Республики Беларусь и банками, между
банками по выполнению денежных требований и обязательств, по собственным
платежам и по платежам, инициированным их клиентами, через АС МБР. Она
представляет собой совокупность процедур и программно-технических комплексов,
посредством которых осуществляются межбанковские расчеты. Основными
функциональными компонентами АС МБР являются система расчетов по крупным и
срочным денежным переводам на валовой основе в режиме реального времени
(система BISS – Byelorussian Interbank Settlement System) и клиринговая система
расчетов по мелким несрочным денежным переводам (далее – прочие денежные
переводы). Участниками АС МБР являются Национальный банк Республики Беларусь,
банки и небанковские кредитно-финансовые организации (далее – банки). Функции
технического оператора АС МБР выполняет республиканское унитарное предприятие
«Белорусский межбанковский расчетный центр» (БМРЦ).
При осуществлении межбанковских расчетов
в национальной валюте используется электронный перевод денежных средств – перевод
денежных средств путем передачи электронного платежного документа, формируемого
банком-отправителем, заверенного электронной цифровой подписью, через
соответствующие телекоммуникационные системы и его обработка средствами
электронно-вычислительной техники.
Межбанковские расчеты производятся через
межфилиальный счет Национального банка Республики Беларусь и корреспондентские
счета банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь. Банк для
осуществления межбанковских расчетов обязан установить корреспондентские
отношения с Национальным банком Республики Беларусь путем заключения договора и
открытия корреспондентского счета в Национальном банке Республики Беларусь.
Порядок открытия корреспондентских счетов регламентируется отдельными
нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.
Списание средств с корреспондентского
(межфилиального) счета банка производится только по распоряжению владельца
счета или с его согласия, если иное не предусмотрено законодательством, в
пределах имеющихся средств. По межфилиальному счету Национального банка
Республики Беларусь расчеты производятся независимо от наличия средств. В целях
бесперебойного осуществления расчетов банки в течение операционного дня обязаны
обеспечить своевременное поступление средств на корреспондентские счета. Банки
вправе производить резервирование средств на корреспондентских счетах для
осуществления расчетов на основе клиринга [9].
Межбанковские расчеты должны
производиться банками в соответствии с установленным режимом корреспондентского
счета. Банки самостоятельно ведут учет невыполненных собственных обязательств.
Расчеты между разными филиалами
(отделениями) банка, а также между клиентами, имеющими счета в одном банке
(филиале, отделении), осуществляются минуя корреспондентские счета банков,
межфилиальный счет Национального банка Республики Беларусь в порядке,
установленном внутрибанковскими правилами осуществления безналичных расчетов.
Межбанковские расчеты по крупным и
срочным денежным переводам и по результатам проведенного клиринга (по прочим
денежным переводам, по сделкам купли-продажи ценных бумаг, по операциям с
использованием банковских пластиковых карточек) производятся в системе BISS.
Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются на основании электронных
платежных документов и не сопровождаются обменом копиями расчетных документов
на бумажном носителе.
Система BISS построена на принципах
систем расчетов на валовой основе в режиме реального времени. Расчеты на
валовой основе – вид расчетов, при осуществлении которых каждый платеж
проводится по корреспондентскому счету в полной сумме индивидуально. Режим
реального времени – осуществление процесса передачи, сверки и исполнения
электронных платежных документов непрерывно в течение операционного дня и
немедленно по поступлении электронных платежных документов.
Минимальная сумма крупного денежного
перевода определяется Национальным банком Республики Беларусь. Срочные денежные
переводы определяются клиентами банка либо банком по собственным платежам
самостоятельно. Порядок и сроки исполнения банком срочных денежных переводов,
инициированных клиентами, определяются в договоре текущего (расчетного)
банковского счета.
Банк-отправитель на основании первичных
расчетных документов, оформленных в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, составляет от своего имени электронные платежные документы,
удостоверяет их электронной цифровой подписью и передает в систему BISS.
Передача электронных платежных документов в систему BISS производится
банком-отправителем в день списания средств со счетов клиентов либо со счетов
по учету собственных платежей. Электронный платежный документ должен содержать
все реквизиты первичных расчетных документов, включая текстовые реквизиты и
очередность платежа. Ответственность за сохранение в электронном платежном
документе неизменным содержания реквизитов первичного расчетного документа
несет банк-отправитель.
Электронные платежные документы с
момента приема системой BISS считаются безотзывными и обрабатываются по мере их
поступления по принципу: «Первым получено – первым исполнено». Об исполнении
электронного платежного документа системой BISS формируются и направляются:
банку-отправителю – электронный служебный документ, подтверждающий списание
средств с корреспондентского (межфилиального) счета, банку-получателю – электронный
служебный документ, подтверждающий зачисление средств на корреспондентский
(межфилиальный) счет, и оригинал электронного платежного документа
банка-отправителя. Порядок заполнения форматов электронных платежных документов
и электронных служебных документов определяется Национальным банком Республики
Беларусь.
Если на момент поступления в систему
BISS электронных платежных документов на корреспондентском счете
банка-отправителя нет достаточных средств или средства зарезервированы банком,
электронные платежные документы ставятся в очередь ожидания средств. Очередь
ожидания средств формируется в соответствии с приоритетами, установленными
банком-отправителем.
Электронные платежные документы
Национального банка Республики Беларусь на дебетование счета банка в
соответствии с законодательством Республики Беларусь помещаются в очередь
ожидания с наивысшим приоритетом. Электронные платежные документы по срочным
платежам помещаются в начале очереди ожидания. При поступлении на корреспондентский
счет банка-отправителя достаточной суммы средств электронные платежные
документы автоматически выполняются системой BISS согласно установленным банком
приоритетам [9].
Банк-отправитель имеет право изменить
последовательность обработки электронных платежных документов, стоящих в
очереди ожидания средств.
В случае возникновения системного риска
Национальный банк Республики Беларусь может провести взаимозачет электронных
платежных документов, находящихся в очереди ожидания средств. Порядок
проведения взаимозачета определяется отдельными нормативными правовыми актами
Национального банка Республики Беларусь. Системный риск – это ситуация в
системе межбанковских расчетов, когда неспособность одного участника выполнить
денежные обязательства приводит к невозможности выполнения обязательств другими
участниками.
После списания денежных средств с
корреспондентского (межфилиального) счета банка-отправителя и зачисления на
корреспондентский (межфилиальный) счет банка-получателя межбанковский расчет
является окончательным и аннулированию не подлежит.
Банк получателя обязан производить
зачисление средств на счета клиентов в день поступления электронных платежных
документов. Оригинал электронного платежного документа на машинном носителе
либо его бумажная копия, удостоверенные в соответствии с нормативными правовыми
актами Национального банка Республики Беларусь, направляются получателю средств
как приложение к выписке из его лицевого счета.
Средства, ошибочно поступившие на
корреспондентский (межфилиальный) счет банка, не позднее рабочего дня,
следующего за днем их поступления, подлежат возврату в банк-отправитель.
Электронные платежные документы, не
исполненные к моменту закрытия операционного дня системы BISS, автоматически
аннулируются. Системой BISS формируются и направляются в банки-отправители
электронные служебные документы об аннулированных электронных платежных
документах. Записи в лицевых счетах по не принятым к исполнению системой BISS
электронным платежным документам должны быть в тот же день аннулированы банками
(филиалами).
Межбанковские
расчеты по прочим денежным переводам. Межбанковские расчеты по прочим денежным переводам осуществляются
в клиринговой системе расчетов на основании электронных платежных документов
(реестров входящих платежей) банка-отправителя и сопровождаются обязательным
обменом копиями расчетных документов на бумажном носителе. Клиринговая система
расчетов – это система межбанковских расчетов, в которой осуществляется
вычисление позиций каждого участника на чистой основе.
Банк-отправитель на основании первичных
расчетных документов, оформленных в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, составляет от своего имени реестры входящих платежей, удостоверяет их
электронной цифровой подписью и передает в клиринговую систему расчетов.
Передача реестров входящих платежей в клиринговую систему расчетов производится
банком-отправителем в день списания средств со счетов клиентов либо со счетов
по учету собственных платежей.
Реестр входящих платежей – электронный
файл, формируемый банком-отправителем, состоящий из одной или нескольких
записей, каждая из которых содержит реквизиты первичного расчетного документа,
необходимые для отражения операций по счетам участников и клиентов.
При расчетах на основе клиринга каждый отдельный
платеж по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка не проводится.
Требования и обязательства участников накапливаются в течение клирингового
сеанса. Вычисление чистых дебетовых (кредитовых) позиций участников
производится клиринговой системой расчетов на многосторонней основе в расчетное
время текущего клирингового сеанса на основании каждого отдельного платежа,
включенного в реестр входящих платежей, с учетом средств, зарезервированных на
корреспондентских счетах. Формируется чистая дебетовая (кредитовая) позиция, т.е.
разность между всеми полученными и отправленными участником платежами в течение
клирингового сеанса. Если разность – отрицательное число, то участник имеет
чистую дебетовую позицию, если положительное-то чистую кредитовую позицию.
До наступления расчетного времени
текущего клирингового сеанса участники вправе отозвать реестры входящих
платежей либо отдельные платежи из реестра [11].
Реестры входящих платежей либо отдельные
платежи из реестра, по которым не был произведен расчет на чистой основе в
текущем клиринговом сеансе, автоматически переносятся на следующий клиринговый
сеанс. По окончании расчетного времени каждого клирингового сеанса клиринговой
системой расчетов формируются и направляются в Национальный банк Республики Беларусь
и банки электронные служебные документы, содержащие чистые дебетовые
(кредитовые) позиции, и в банки-получатели – электронные платежные документы
(реестры исходящих платежей).
На основании электронного служебного
документа Национальный банк Республики Беларусь формирует и передает в систему
BISS электронный платежный документ для отражения результатов клиринга по
корреспондентским (межфилиальным) счетам банков.
После отражения результатов клиринга по
корреспондентским (межфилиальным) счетам банков межбанковский расчет является
окончательным и аннулированию не подлежит. Системой BISS формируются и
направляются в банки электронные служебные документы, подтверждающие списание
(зачисление) чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентскому (межфилиальному)
счету банка.
После поступления электронных служебных
документов, подтверждающих списание средств с корреспондентского
(межфилиального) счета, банк-отправитель направляет в банк-получатель копии
расчетных документов, послуживших основанием для формирования реестров входящих
платежей.
Зачисление средств на счета клиентов
производится банком-получателем на основании реестров исходящих платежей в день
их поступления. Порядок использования денежных средств клиентом до поступления
подтверждающих расчетных документов от банка-отправителя определяется в
договоре между банком и клиентом на расчетное и (или) кассовое обслуживание.
Средства, поступившие на
корреспондентский (межфилиальный) счет и проведенные банком в корреспонденции
со счетами по учету средств на временной основе (счет «Суммы до выяснения – по
кредиту», транзитные, промежуточные счета) не позднее рабочего дня, следующего
за днем поступления подтверждающих расчетных документов, подлежат зачислению на
соответствующие счета по назначению либо перечисляются на счета получателей,
перешедших на обслуживание в другой банк. Средства, ошибочно поступившие на
корреспондентский (межфилиальный) счет банка, не позднее рабочего дня,
следующего за днем поступления подтверждающих расчетных документов, подлежат
возврату в банк-отправитель.
Платежи, не исполненные к моменту
закрытия операционного дня клиринговой системы расчетов, автоматически
аннулируются. Клиринговой системой расчетов формируются и направляются в
банки-отправители электронные служебные документы об аннулированных электронных
платежных документах. Записи в лицевых счетах по не принятым к исполнению
клиринговой системой электронным платежным документам должны быть в тот же день
аннулированы банками (филиалами) [9].
Современные
банковские технологии расчетно-кассового обслуживания. С целью роста производительности труда, сокращения издержек,
повышения качества и скорости предоставления услуг современные банки широко
используют разнообразные устройства и системы самообслуживания и удаленного
обслуживания клиентов – банкоматы, автоматы обмена валют, автоматические
депозитарии, системы «клиент-банк» и т.д.
Все системы удаленного обслуживания
клиентов (remote banking) представляют собой программный комплекс,
предназначенный для дистанционного банковского обслуживания клиентов.
Дистанционного – поскольку он позволяет клиенту общаться с банком посредством
электронных средств связи. Комплекс – поскольку он состоит из целого ряда
программных систем, объединенных концептуальными, архитектурными и
технологическими решениями.
Эти системы могут использовать
разнообразные каналы электронного взаимодействия: телефон (telephone-banking),
глобальную сеть Интернет (internet-banking), электронную почту (PC-banking),
мобильные средства связи (WAP-banking), занимая положение между
автоматизированной банковской системой (АБС), функционирующей в банке, и
клиентом.
Если такие системы полностью
автоматизированы, то на практике реализуется идея электронного банка (e-bank),
который обеспечивает возможность круглосуточной доставки банковской услуги
непосредственно к месту ее востребования – в офис, удаленное отделение или на
дом клиента [10, с. 266].
В настоящее время удаленный клиент
современного банка может получить практически весь спектр услуг, предоставляемых
банком, включая операции с ценными бумагами и получение кредита.
Основными проблемами при организации
удаленного обслуживания клиентов являются безопасность и конфиденциальность
осуществления платежей и сохранность.
Таким образом, система расчетов с
использованием банковских пластиковых карточек является одной их наиболее
прогрессивных форм безналичных расчетов.
Список источников
пластиковый карта банк эквайер
1. Авакова Ю.М. и др. Платежные карты: бизнес-энциклопедия.
М.: Маркет ДС, 2008. – 760 с.
2. Ануреев С.В Платежные системы и их развитие в России. М.:
Финансы и статистика, 2004. – 288 с.
3. Банковский кодекс Республики Беларусь // КонсультантПлюс:
Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Национальный центр
правовой информации Республики Беларусь. – Мн., 2010.
4. Вдовин В.М., Суркова Л.Е. Информационные
технологии в финансово-банковской сфере. М.: Дашков и К, 2008. – 248 с.
5. Владимирова М., Козлов А. Деньги, кредит, банки. М.:
Высшее образование, 2008. – 620 с.
6. Генкин А.С. Планета Web-денег в XXI веке. М.: КноРус,
2008. – 576 с.
7. Деньги.
Кредит. Банки. Под ред. Иванова В.В., Соколова Б.И.М.: Проспект,
2009. – 848 с.
8. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации
деятельности коммерческого банка. М.: КноРус, 2009. – 656 с.
9.
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.02.10 г.
№29 «Об утверждении Концепции развития платежной системы Республики Беларусь на
2010–2015 гг.» // КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный ресурс] /
ООО «Юрспектр», Национальный центр правовой информации Республики
Беларусь. – Мн., 2010.
10. Скиннер К. Будущее банкинга: мировые тенденции и новые
технологии в отрасли. Мн.: Гревцов Паблишер, 2009. – 400 с.
11. Старовойтова Т.Ф. Электронный бизнес и коммерция.
Мн.: ТетраСистемс, 2009. – 144 с.
