Курсовая работа: Взаимоотношения Центрального банка РФ с коммерческими банками и другими кредитными организациями
ИНСТИТУТ
"ЕВРОПЕЙСКАЯ БИЗНЕС - ШКОЛА - КАЛИНИНГРАД"
КУРСОВАЯ
РАБОТА
Банковская
система зарубежных стран
«Взаимоотношения
Центрального банка РФ с коммерческими банками и другими кредитными
организациями»
Руководитель:
Чаплыгин В.Г.
Содержание
Введение
1. Взаимоотношения
Центрального Банка с коммерческими банками
1.1 Сущность
и классификация коммерческих банков
1.2 Функции
коммерческого банка
1.3 Организационные
основы деятельности коммерческих банков
1.4 Правовые
основы деятельности коммерческих банков
2. Взаимоотношения
Центрального Банка с кредитными организациями
2.1 Собственный
капитал кредитной организации, его значение
2.2 Характеристика
взаимодействия ЦБ РФ с кредитными
организациями
2.3 Банковские проверки
2.4 Отзыв лицензии на осуществление банковских операций
Заключение
Список
использованных источников
Введение
Потребность в центральных банках возникла в связи с развитием
товарно-денежных отношений на рубеже перехода от феодализма к капитализму около
трехсот лет назад (один из первых центральных банков — Шведский Риксбанк
образован в 1668 г.). В XX в. понимание значения роли центрального банка для
всего хозяйственного оборота страны становится всеобщим и Международная
финансовая конференция, состоявшаяся в Брюсселе в 1920 г., записала, что «в странах, где не существует центрального банка, его следует создать».
Центральный банк сочетает в себе черты обычного (коммерческого)
банковского учреждения и государственного ведомства, обладая определенными
властными функциями в области организации денежно-кредитного обращения. Для
центрального банка характерен высокий уровень независимости от прочих
государственных структур. Большей частью он подотчетен непосредственно
парламенту или образованной парламентом специальной комиссии. Руководителя
центрального банка назначает глава государства или парламент. Правительству же,
как правило, согласно банковскому законодательству развитых стран
Запада предоставляется право подбора кандидатуры на этот высокий
пост.
Центральный банк обычно создается в форме акционерного общества,
наделенного особыми полномочиями. В большинстве случаев его капитал принадлежит
государству, но акционерами могут быть коммерческие банки и другие финансовые
учреждения.
Степень независимости центральных банков неодинакова — от
максимально независимого Немецкого Федерального банка до Банка Франции,
находящегося в полной зависимости от правительства. Банк России, который
рассматривается в этой работе, занимает в этом ряду промежуточное место. Здесь
существенное значение имеет четкое законодательное разграничение
государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей
правительства пользоваться средствами центрального банка.
1. Взаимоотношения Центрального Банка с коммерческими банками
Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскую
систему, в которой первый уровень представлен Центральным Банком, принадлежащим
государству, а второй уровень состоит из множества негосударственных
(коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности.
Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределения
функций и объема полномочий между ее различными уровнями. Несмотря на
законодательное закрепление за Центральным Банком прав проведения всех видов
банковских операций, его главная функция- надзор за негосударственными банками
и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то же
время максимальный объем проводимых в стране банковских операций
концентрируется в коммерческих или иных негосударственных банках, работающих
непосредственно на рынке финансовых услуг.
Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные
организации, а также филиалы и представительства иностранных банков (ст.2
Закона «О банках и банковской деятельности»).
Центральный Банк Российской Федерации возглавляет отечественную
банковскую систему.
Центральный Банк Российской Федерации - высший орган банковского
регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных
учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремится
к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения
и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков.
Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков,
контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской
деятельности.
Главная задача Центрального Банка России заключается в том, чтобы
методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое
развитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям
сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и
повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных
операций.
Коммерческие банки являются основными каналами практического
осуществления денежно-кредитной политики Центрального Банка. ЦБ РФ
устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и
регулирования кредитных операций и денежного обращения.
Как уже отмечалось, наряду с операциями на открытом рынке,
рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методами
проведения кредитной политики ЦБ РФ использует метод формирования обязательных
резервов. Это метод прямого воздействия на состояние денежной массы в
обращении.
Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк
обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБ РФ. Размер обязательных
резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их
депонирования в ЦБ РФ устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов не
должны превышать 20% обязательств банка. Они могут быть дифференцированными для
различных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть
единовременно изменены более чем на пять пунктов.
При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБ РФ
имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму
недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более
двойной ставки рефинансирования.
Ставка рефинансирования – это инструмент денежно-кредитного
регулирования, с помощью которого Центральный банк воздействует на ставки
межбанковского рынка, а также ставки по депозитам юридических и физических лиц
и кредитам, предоставляемым им кредитными организациями. Во время кризиса в
большинстве стран этот показатель Центробанки понижают. В России же в ноябре
2008 года ЦБ РФ повысил ставку рефинансирования с 11 до 12%. Необходимость
возвращения капитала в страну смотрится как достойное оправдание. Но в скором
времени обычные граждане смогут ощутить эту меру на собственном опыте – в виде повышенных
процентов по кредитам, причем как по вновь выдаваемым, так и по уже выданным, в
частности долгосрочным.[1]
При отзыве лицензии на совершение банковских операций
депонированные в ЦБ РФ средства используются для погашения долгов кредитной
организации перед вкладчиками и кредиторами.
Первоначально обязательные минимальные резервы формировались как
гарантия наличия определенного запаса денег, если клиенты потребуют свои вклады
от банка. В настоящее время минимальные резервы играют двоякую роль. Во-первых,
они должны удовлетворить интересы вкладчиков, когда при тех или иных обстоятельствах
может начаться отток вкладов из данного банка. Во-вторых, с помощью
регулирования суммы резервов регулируются возможности коммерческих банков
выдавать кредиты и, следовательно, влиять на совокупную массу денег в
обращении.
Кредитный потенциал коммерческого банка уменьшается настолько,
насколько увеличивается размер его резервов, и увеличивается настолько,
насколько уменьшается размер его резерва в ЦБ РФ.
Норма обязательных резервов меняется в зависимости от конкретных
задач кредитно-денежной политики ЦБ РФ. На их дифференциацию влияет характер
привлеченных коммерческим банком средств. По вкладам до востребования, когда
вкладчик счета может в любое время потребовать возврата денег, или по депозитам
со сравнительно коротким сроком хранения устанавливаются более высокие нормы,
ибо кредиты, где используются деньги на этих вкладах, выдаются банками на более
длительный срок. По вкладам с более длительным сроком хранения установлены
более низкие нормы отчисления в резервы.
Деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные и
социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм,
которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами, поэтому государство
в лице своего Центрального Банка осуществляет наблюдения и контроль за
устойчивостью каждого банка и всей банковской системы. В связи с наличием
кредитных связей между коммерческими банками устойчивость одних непосредственно
связана с устойчивостью других.
Банк России устанавливает обязательные для коммерческих банков
правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета,
составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для
осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать от
банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по
полученной информации.
Для подготовки банковской
и финансовой статистики, анализа экономической ситуации Банк России имеет право
также запрашивать и получать необходимую информацию и у федеральных органов
исполнительной власти. Поступившие от банка данные по конкретным операциям не
подлежат разглашению без согласия банка.
Банки - неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, их
деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре
экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи
между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки -
это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их
деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это
планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным
денежным капиталом.
В механизме функционирования кредитной системы государства большая
роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными
организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки
аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам
полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, приём депозитов,
расчётное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной
валюты и другое.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков
имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономике.
1.1 Сущность и классификация коммерческих банков
Коммерческие банки в современной России начали развиваться с
августа 1988г., когда был зарегистрирован первый подобный банк. Коммерческие
банки явились результатом перехода от централизованно управляемой экономики к
рыночной. Возникновение в нашей экономике различных коммерческих структур с
альтернативными формами собственности потребовало адекватных им кредитных
учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах: риске и прибыли.
В современной литературе нет единого мнения относительно понятия и
сущности коммерческого банка.
Так, в ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности в РСФСР»№
395-1 от 02.12.90 г., он определяется как кредитная организация, которая имеет
исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц.
А.А. Демин считает, что «фирма (промышленная, банковская) —
консервативный институт, организационная основа любой экономики. Она ядро
микроэкономики». Ю.А. Львов уточняет, что «по своему хозяйственному статусу
коммерческие банки — это частные корпорации акционерного типа. Основной целью
их деятельности является извлечение прибыли. Источником дохода коммерческого
банка служит оплата клиентами услуг банка и проценты с работающих активов —
займов, кредитов, ценных бумаг», и подчеркивает, что «коммерческие банки
привлекают финансовые средства от собственного имени на предоставление займов и
кредитов и приобретение ценных бумаг». Четкое выражение данного подхода находим
у П. Кулигина: «Коммерческие банки в рыночной экономике — это, по существу, те
же предприятия или предпринимательские единицы, но только в особой,
денежно-кредитной сфере хозяйственной деятельности. На принципах свободной
купли-продажи они привлекают ресурсы (формируют пассивы) и размещают их по тем
или другим назначениям (формируют активы), руководствуясь ценами и критериями
роста своих прибылей, капиталов и престижа (надежности)». Известные
отечественные ученые-специалисты банковского дела придерживаются схожей точки
зрения. Так, они считает, что «банк не является посредником, который аккумулирует
средства и предоставляет ссуды, а представляет собой предприятие, способное
создавать платежные средства». Лауреат Нобелевской премии по экономике, автор
известного учебника П. Самуэльсон считает «банк относительно простым деловым
предприятием, а банковское дело — бизнесом подобно любому другому бизнесу».
Таким образом, учитывая важную роль банков в развитии экономики,
выполнение ими большого числа операций, которые могут дать представление об их
многосторонней деятельности, более предпочтительной представляется их
характеристика как предприятия. Данный подход уже принят в мировой практике.
Достаточно широкое признание получило понятие «банковская промышленность»,
подчеркивающее производительный характер банковской деятельности.
Существующие в России коммерческие банки могут быть
классифицированы по большому количеству признаков.
По принадлежности уставного капитала и по способу его формирования
различают акционерные и паевые банк, банки с ограниченной и дополнительной
ответственностью, с участием иностранного капитала. Физические и
юридические лица, являвшиеся организаторами и основателями банка, получают
статус учредителей банка, купив "учредительские" паи или акции.
Индивидуальные и институциональные инвесторы, впоследствии купившие акции
банка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами в
формировании уставного капитала паевого банка, являются участниками
(пайщиками).
Основа деятельности коммерческого банка - формирование его
собственных средств, как базы для привлечения депозитов и осуществления
активных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие
банки можно подразделить на три группы: мелкие, средние, крупные.
Аналогичную последовательность можно провести по сумме актива (пассива) баланса
банков, так как максимальный размер банковских обязательств увязывается с
размерами собственных средств, т.е. с капиталом банка.
Наконец, по количеству типов выполняемых операций, по
направленности деятельности коммерческие банки подразделяются на универсальные
банки и банки, выполняющие ограниченный круг операций (специализированные
банки), по территориальному признаку на федеральные, республиканские
и региональные.
Деятельность банков, выполняющих ограниченный круг операций,
ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг для
большинства своих клиентов (например, это такие банки, как инвестиционные
и инновационные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные (ссудосберегательные,
взаимосберегательные) банки, ипотечные банки).
Также банки могут заниматься выпуском, покупкой, продажей, учетом,
хранением ценных бумаг, а также осуществлять доверительное управление ими по
договору с физическими и юридическими лицами, согласно части 1 ст.6 Закона «О
банках и банковской деятельности».
Согласно части 2 ст. 6 комментируемого закона, кредитная
организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке
ценных бумаг (например, это может быть брокерская деятельность, дилерская
деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, клиринговая
деятельность и другая).
Следовательно, банк можно рассматривать как особый вид
предприятий, но в кредитно-банковской сфере.
Банковский процесс, прежде всего — предпринимательский процесс, так
как предпринимательство как процесс создания нового, обладающего ценностью,
предполагает принятие на себя финансовой, моральной и социальной
ответственности и получение в результате денежного дохода и личного
удовлетворения достигнутым. Обе эти составляющие присущи и банковскому делу.
Если собственно процесс предпринимательства состоит из четырех четко выраженных
стадий: поиск новой идеи и ее оценка, составление бизнес-плана, поиск
необходимых ресурсов и управление созданным предприятием, то они свойственны и
предпринимательству в банковском деле, как системообразующие факторы
определения этого предприятия в качестве основного звена национальной экономики
и самостоятельного хозяйствующего субъекта — кооперация, основанная на
внутреннем разделении труда, а также реализация функции индивидуального
воспроизводства и обособление кругооборота ресурсов. Следовательно, определение
предприятия как экономической единицы, использующей факторы процесса
производства для изготовления продукции с целью ее продажи, стремящейся к
максимизации прибыли, самостоятельно принимающей решения, полностью применимо к
банку.
Основные формы экономического обособления предприятия,
определяющиеся его функцией товаропроизводителя (услугопроизводителя):
обособление кругооборота ресурсов, наличие специфического собственного
экономического интереса, осуществление индивидуального воспроизводства за счет
собственных средств, присвоение части прибавочного продукта в виде чистого
дохода — характерны для банка.
Хозяйственная самостоятельность, предполагающая совокупность прав
и ответственность предприятия как юридического лица: учреждение, согласно
закону, наличие организационного единства, структурная оформленность, обладание
необходимым имуществом, самостоятельная имущественная ответственность,
выступление в хозяйственном обороте от собственного имени — присущи и
деятельности банков.
Технико-экономическая составляющая предприятия, включающая
производительные силы, кооперацию на основе внутреннего разделения труда,
первичное звено реального обобществления производства, форму организации и
объект управления, имеет место и в банке.
Таким образом, банк можно считать особым видом предприятия,
производящего финансово-кредитные услуги, платежные средства для наличного и
безналичного оборотов, услуги по коммуникации денег и платежей, а также
различные виды преобразующей деятельности.
В отличие от ссудного капиталистического предпринимателя,
промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые
капиталисты — в торговлю, банкиры — в банковское дело. Ссудный капиталист
предоставляет в ссуду собственный капитал, банкиры распоряжаются, главным
образом, чужими капиталами. Доходом ссудного капиталиста является процент, а
доходом банкира — банковская прибыль. То есть банковская деятельность в
условиях рыночного хозяйства — производственная деятельность в особой сфере.
Как деятельность торгового капиталиста по перемещению товара туда, где он
необходим (товар только там — товар), является производительной, так и
деятельность банка по коммуникации денег и платежей, по трансформации риска,
временных рамок, общих рыночных условий в сторону снижения издержек и повышения
эластичности сбыта — производительна.
Кроме того, необходимо обратить внимание на двойственность природы
коммерческого банка. Двойственность эта заключается в том, что, с одной
стороны, банк — финансовый посредник, аккумулирующей денежные ресурсы и
предлагающий их в ссуды, а с другой — предприятие, способное создавать
платежные средства. В этой двойственности — вся природа коммерческого банка как
участника воспроизводственного процесса. Анализ данного процесса показал, что
банкир является не столько - и не в первую очередь – посредником в торговле
товаром, сколько производителем этого товара.
1.2 Функции коммерческого банка
Основными функциями коммерческого банка считаются:
1.
аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
2.
посредничество в кредите;
3.
проведение в расчетов и платежей;
4.
создание платежных средств;
5.
организация выпуска и размещения ценных бумаг;
6.
консультационное обслуживание клиентов.
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в
капитал — одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные
денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их
владельцам доход в виде процента, а с другой — создают базу для проведения
ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на
различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков
происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество
в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных
средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в
ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на
который он нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами
капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних.
Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика.
Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти
затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики,
обеспечивают расширение производства. Стабильная экономика не может
существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда
большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.
Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется
безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах,
осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут
учет всех денежных поступлений и выдач.
Эффективное функционирование платежной системы в странах с
достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии
расчетов. Поэтому в таких странах создаются различные системы расчетов.
Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью
филиалов и отделений, или системы в форме акционерных обществ, созданных
банками — участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты проводятся и
через сеть банков-корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимные
отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизация
платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения
расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы
расчетов.
Особой функцией коммерческих банков является их способность
создавать или уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу.
Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью
банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных
денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции
различным образом влияют на объем денежной массы в обращении.
Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги.
Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их
депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве
сокращается.
При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм
позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом
денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется
оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие
банки действуют в пределах ограничений (обязательных резервов), устанавливаемых
центральными банками.
В данное время, в условиях всемирного кризиса многие кредитные
организации нуждаются в получении кредитов. По данным прессы, коммерческие
банки взяли у ЦБ РФ 94,2 млрд. рублей на три месяца. При этом лимит на выдачу
составляет 100 млрд. рублей. Процентная ставка составляет 9, 91% годовых (РИА
«НОВОСТИ»). Первым российским банком, поддержанным в соответствии с новым
законом, вступившим в силу 28 октября 2008 года стал Банк «ВЕФК». В отделения
Банка «ВЕФК» уже после 17 часов 29 октября поступили средства, полученные в
рамках поддержки со стороны Агенства по страхованию вкладов (АСВ) и ЦБ РФ.[2]
Коммерческие банки также выполняют эмиссионно-учредительскую
функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акций и
облигаций. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на
производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и
взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных
вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя
определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также
обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки
гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой
счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям
акций и облигаций ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные
крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно
своим клиентам, а не методом свободной продажи на фондовой бирже.
Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля
экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное
обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности
предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и
выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными
бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и
реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять
на себя размещение новых ценных бумаг. Банки представляют следующие
консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового
обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарных
рынках.
Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками
в различных сферах их деятельности, может быть таким:
ü в области кредитования и расчетов — информация о конъюнктуре
денежного рынка, движении процентных ставок, условиях и формах кредитования,
выдача рекомендаций по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок,
анализ организации безналичных расчетов, разработка вариантов по их
совершенствованию;
ü в сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними - информация о
конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их
ü курсов, об эмитентах ценных бумаг, разъяснение порядка вы
ü пуска ценных бумаг и правил их обращения;
ü в сфере капитальных вложений — информация о конъюнктуре рынка
строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифах на различные виды
строительно-монтажных работ, составление расчётов экономической эффективности
капитальных вложений и другое.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким
обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных
учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные
финансовые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками новых сфер
деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества
обслуживания.
Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в
современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они
активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в
нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым
повышается роль банков в функционировании экономики.
1.3
Организационные основы деятельности коммерческих банков
Банк, как любое другое предприятие, имеет определенный аппарат
управления, структура которого обусловлена характером банковской деятельности.
Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управления
содержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятых
производством отдельного продукта. У банка, как и у любого другого предприятия,
есть свои дирекция, руководящие и исполнительные подразделения, бухгалтерия,
кадровая служба и пр.
Существует множество типов банков. Однако независимо от
выполняемых ими операций, правовой формы организации, и деятельности каждый
банк производит свой специфический продукт, имея обязательный для всех их набор
определенных блоков управления: совет банка, правление, общие вопросы
управления, коммерческая деятельность, финансы, автоматизация, администрация.
В совет банка, как правило, входят его учредители. Их число
может быть самым разнообразным: от одного-двух до нескольких десятков. В чистом
виде есть и частные банки, где учредителями выступают отдельные частные лица.
Преимущественной формой собственности на банки в мировой практике является
акционерная форма, когда как учредителями, так и акционерами являются
юридические и физические лица разных форм собственности. Совет банка утверждает
годовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков,
принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросов
банковской деятельности.
Правление (совет директоров)
банка отвечает за общее руководство банком, утверждает стратегические
направления деятельности. В его состав входят высшие руководители (менеджеры)
банка: председатель (президент, управляющий), его заместители, руководители
важнейших подразделений. Правление состоит из сотрудников, нанимаемых
владельцами банка для организации работы. В него могут входить (или возглавлять
его) также лица, владеющие полностью или частично данным кредитным учреждением.
В блок общих вопросов управления входит организация
планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологии,
службы безопасности и юридическая. Назначение данного блока состоит в том,
чтобы способствовать целенаправленному развитию, выполнению стоящих задач,
регулировать доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнение требований
Банка России по основным направлениям деятельности (качеству активов,
достаточности капитала, ликвидности и др.). Чаще всего такие вопросы решаются в
рамках планово-экономического управления, занимающегося анализом текущей
деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность), формированием уставного
капитала, планированием деятельности головного подразделения банка и филиалов,
методическим обеспечением. Управление финансами может быть выделено в
самостоятельное управление (дирекцию).
Коммерческая деятельность охватывает
организацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные,
трастовые, другие активные операции). Сюда входит все, что связано с
обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Это центральное
звено, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят кредитное и
операционное управления, управление операциями с ценными бумагами, валютными
операциями и др.
Первое концентрирует всю работу на формировании кредитного
портфеля, кредитовании клиентов, контроле за обеспеченностью ссуд и кредитной
деятельностью филиалов, анализе кредитных операций и их методическом
обеспечении.
Организует работу банка в сфере безналичных расчетов операционное
управление, осуществляющее полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным
счетам клиентов, операции по другим банковским счетам. Основной функцией
операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приеме
от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платежных
документов на списание с их счетов денежных средств; приеме и выдаче расчетных
чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведении
операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильного
заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам
зачисления и списания средств.
Управление по операциям с ценными бумагами производит прием,
хранение, учет ценных бумаг, позволяя банку получать за эту работу определенное
комиссионное вознаграждение.
В качестве самостоятельного звена аппарата управления может выступать
управление по валютным операциям. Статистика свидетельствует о том, что в
составе далеко не всех российских коммерческих банков есть валютный отдел.
Финансовый блок призван обеспечить учет внутрибанковских
расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В
него входят: бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских
отношений, касса. В некоторых случаях к данному блоку относят и отдел
инкассации у тех банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.
Блок автоматизации также
является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки
(кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через современный
банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств,
электронных машин. Данный блок относится к техническим, занимающимся
электронной обработкой данных.
В состав административного блока входит прежде всего отдел
кадров (управление персоналом) банка, который обеспечивает набор сотрудников,
отбор кандидатов, желающих работать в банке на определенных должностях,
повышение квалификации работников кредитного учреждения, прием, продвижение по
службе и увольнение персонала. В него включены также секретариат, канцелярия, а
также хозяйственные подразделения, обслуживающие здания банка, его
хозяйственные и социальные потребности, и др.
В структуре современных коммерческих банков, помимо управлений и
отделов, функционируют также ревизионная комиссия и различные комитеты, в том
числе кредитный. Ревизионная комиссия контролирует работу банка (соблюдение
сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений и др.).
Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением
банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка, а также лица,
кандидатуры которых одобрены советом банка. Комитет создан для повышения и
улучшения качества управленческих решений, определения стратегии в сфере
кредитных операций, координации в реализации кредитной политики и принятия
решений по принципиальным вопросам.
Данная схема дает некоторое представление о том, как может быть
организован банк с позиции его структуры. Каждый конкретный банк исходя из
своей концепции развития, стоящих перед ним текущих задач и возможностей может
построить для себя структуру управления, сообразуясь со своими собственными
интересами.
1.4
Правовые основы деятельности коммерческих банков
Современные представления о сущности банка, характере его
деятельности и роли в экономике во многом определяют содержание и структуру
банковского законодательства - совокупности законодательных актов и отдельных
нормативно-правовых предписаний, взаимодействующих между собой и
регламентирующих общественные отношения в сфере банковской деятельности.
Следует различать банковское законодательство и источники банковского
права, систему его внешних форм, в которых содержатся нормы, регулирующие
отношения, возникающие в процессе построения, функционирования и развития
банковской системы России, в частности, в процессе регулирования банковской
деятельности со стороны Центрального банка Российской Федерации и других
органов государственной власти. Согласно ч. 2 ст. 2 ФЗ «О банках и банковской
деятельности в РСФСР» правовое регулирование банковской деятельности
осуществляется Конституцией РФ, настоящим Федеральным законом, ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации» № 86-ФЗ от 27.06.02 г., а также другими
федеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ.
Конституция РФ содержит нормы,
имеющие основополагающее значение для функционирования российской банковской
системы. Так, ст. 8 гарантирует единство экономического пространства, свободное
перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции и
свободу экономической деятельности. Среди конституционных норм, непосредственно
касающихся банковской деятельности, следует указать на п. «ж» ст. 71, в
соответствии с которым в ведении Федерации находятся: установление правовых
основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное и таможенное
регулирование; денежная эмиссия; основы ценовой политики; федеральные экономические
службы, включая федеральные банки. Кроме перечисленных норм, требующих принятия
специальных отраслевых законов, есть нормы, не нуждающиеся в принятии
специальных законов, а обладающие прямым действием. Например, в соответствии со
ст. 75 денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная
эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ. Введение и эмиссия других денег в
России не допускается.
Федеральное банковское законодательство Российской Федерации подразделяется на общее и специальное.
Общее включает в себя нормы, содержащиеся в Гражданском
кодексе РФ (гл. 7 «Ценные бумаги», гл. 42 «Заем и кредит», гл. 44 «Банковский
вклад», гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты» и др.), в Уголовном кодексе
РФ (ст. 172 «Незаконная банковская деятельность», ст. 174 «Легализация
(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами
преступным путем», ст. 176 «Незаконное получение кредита», ст. 177 «Злостное
уклонение от погашения кредиторской задолженности», ст. 183 «Незаконное
получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или
банковскую тайну», ст. 185 «Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг»), в
Федеральных законах «Об акционерных обществах» от 07.08.01 г., «О рынке ценных
бумаг» от 22.04.99 г., «О валютном регулировании и валютном контроле» от
09.10.92 г., «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем» от 13.07.01 г.
Под специальным банковским законодательством понимается
система законодательных актов, состоящая из Федеральных законов «О банках и
банковской деятельности в РСФСР» от 02.12.90г. (ред. от 21.07.05г., с изм. и
доп. вступившими в силу от 01.09.05г.), «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» от 27.06.02 г. (ред. от 18.07.05г.), «О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.99 г. (ред. от 20.08.04г.).
Ни общие, ни специальные законы не могут противоречить Конституции
РФ.
Подзаконные акты, содержащие
нормы банковского права подразделяются в свою очередь на несколько групп:
1. нормативные акты Банка России. В соответствии со ст. 6 ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ЦБ издает нормативные
акты, обязательные для федеральных органов власти, органов государственной
власти субъектов Федерации, органов местного самоуправления, всех юридических и
физических лиц. Его нормативные акты не могут противоречить федеральным законам
и могут быть обжалованы. В зависимости от содержания они могут издаваться в
форме:
ü указания (если его содержанием является установление отдельных
правил по вопросам, отнесенным к компетенции ЦБ РФ);
ü положения (если его содержание составляет установление системно
связанных между собой правил по вопросам, отнесенным к компетенции ЦБ РФ);
ü инструкции (если ее основным содержанием служит определение
порядка применения положений федеральных законов и иных нормативных правовых
актов по вопросам комплектации ЦБ РФ).
Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы;
2. указы Президента РФ, которые не должны противоречить
Конституции и федеральным законам и имеют приоритетное значение по отношению к
иным подзаконным актам.
Согласно ст. 90 Конституции РФ он издает указы и распоряжения,
которые носят подзаконный характер. Если в законодательстве существует пробел,
то Президент РФ может своими указами восполнить этот пробел, и тогда такой указ
будет носить нормативный характер;
3. постановления Правительства РФ. В соответствии с п. «б» ч. 1
ст. 114 Конституции РФ оно обеспечивает проведение в Российской Федерации
единой финансовой, кредитной и денежной политики. Постановления правительства
принимаются на основании и во исполнение нормативных правовых актов, имеющих
высшую по сравнению с ними юридическую силу.
Нормы международного права и международные договоры РФ.
В ч. 4 ст. 15 Конституции РФ предусмотрено, что «общепризнанные
принципы и нормы международного права и международные договоры Российской
Федерации являются составной частью ее правовой системы».
Следовательно, в российскую правовую систему введены две категории
международно-правовых норм. К первой категории относятся общепризнанные
принципы и нормы международного права, т. е. установленные и признанные
международным сообществом государств.
Российское законодательство не дает четких указаний по поводу
того, что следует считать общепризнанными принципами и нормами международного
права, тем не менее, согласно сложившейся традиции, принято утверждать, что
общепризнанные нормы и принципы международного права содержатся в Уставе ООН,
декларациях и резолюциях Генеральной Ассамблеи ООН, двух- или многосторонних
конвенциях.
Вторую категорию составляют нормы, закрепленные в международных
договорах России, причем, согласно ч. 4 ст. 15 Конституции РФ, если
международным договором РФ установлены иные правила, чем предусмотренные
законом РФ, то применяются правила международного договора.
Локальные акты кредитной организации можно разделить на внутренние
акты и санкционированные государством уставы, постановления и решения
юридических лиц. Санкционирование может выражаться в государственной регистрации,
утверждении и совместном принятии акта.
Внутренние локальные акты могут приниматься руководителями
кредитных организаций в форме приказов (с их помощью регулируются вопросы труда
и отдыха, заработной платы и другие отношения внутриорганизационного характера)
либо коллегиальными органами управления в виде постановлений, преимущественно
имеющих нормативное содержание.
Обычаи делового оборота, применяемые в банковской практике.
Согласно ст. 5 Гражданского кодекса РФ, обычаем делового оборота
признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области
предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное
законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо
документе. Обычаи делового оборота, противоречащие обязательным для участников
соответствующего отношения положениям законодательства или условиям договора,
не применяются.
Несомненно, ядром современного банковского законодательства
является Федеральный закон «О банках и банковской деятельности РСФСР» № 395-1
от 02.12.90 г. (ред. от 21.07.05г., с изм. и доп. вступившими в силу от
01.09.05г.).
В главе 1 «Общие положения» приводятся основные понятия,
используемые в Законе, структура банковской системы России, даются определение
банковской группы и банковского холдинга (единственный закон в Российской
Федерации в области организации деятельности холдинговых компаний), перечни
банковских операций, учредительных документов, характеризуются органы
управления кредитной организации.
В главе 2 «Порядок регистрации кредитной организации и
лицензирование банковских операций» описываются механизм и условия выдачи
лицензий на осуществление банковских операций, оговариваются требования к
созданию и деятельности кредитных организаций с иностранными инвестициями и
филиалов иностранных банков, приводится порядок ликвидации, реорганизации и
отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
Глава 3 «Обеспечение стабильности банковской системы, защиты прав,
интересов вкладчиков и кредиторов кредитной организации» отражает условия обеспечения
финансовой надежности кредитной организации, раскрывает понятие «банковская
тайна» и описывает порядок наложения ареста и обращения взыскания на денежные
средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации.
В главе 4 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов»
определен общий порядок взаимодействия ЦБ РФ с кредитными организациями и их
клиентами.
Глава 5 «Филиалы, представительства и дочерние организации
кредитной организации на территории иностранного государства» регламентирует
порядок получения коммерческим банком разрешения на открытие филиала,
представительства или дочерней организации на территории иностранного
государства.
В главе 6 «Сберегательное дело» приводятся основные понятия,
используемые при осуществлении вкладных операций коммерческого банка, а также
обосновывается необходимость обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками
средств граждан.
Глава 7 «Бухгалтерский учет в кредитных организациях и надзор за
их деятельностью» регламентирует порядки ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях проведения аудиторских проверок и предоставления
отчетности кредитной организации в ЦБ РФ.
Главным направлением совершенствования банковского
законодательства должна стать его кодификация, позволяющая проанализировать
весь нормативный материал, касающийся организации деятельности коммерческого
банка и обеспечить большую взаимосвязанность нормативных актов.
Также отмечу, что нормативная база способствует стабильности
функционирования банковской системы, реализации защиты интересов вкладчиков, а
также интересов самих кредитных организаций, их участников и акционеров.
2. Взаимоотношения Центрального Банка с кредитными организациями
Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскую
систему, в которой первый уровень представлен Центральным Банком, принадлежащим
государству, а второй уровень состоит из множества негосударственных
(коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности.
Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределения
функций и объема полномочий между ее различными уровнями. Несмотря на
законодательное закрепление за Центральным Банком прав проведения всех видов
банковских операций, его главная функция- надзор за негосударственными банками
и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то же
время максимальный объем проводимых в стране банковских операций
концентрируется в коммерческих или иных негосударственных банках, работающих
непосредственно на рынке финансовых услуг.
Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные
организации, а также филиалы и представительства иностранных банков (ст.2
Закона «О банках и банковской деятельности»).
Центральный Банк Российской Федерации возглавляет отечественную
банковскую систему.
Центральный Банк Российской Федерации - высший орган банковского
регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных
учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремится
к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения
и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков.
Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков,
контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской
деятельности.
Главная задача Центрального Банка России заключается в том, чтобы
методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое
развитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения
стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению
качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных
операций.
Коммерческие банки являются основными каналами практического
осуществления денежно-кредитной политики Центрального Банка. ЦБ РФ
устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и
регулирования кредитных операций и денежного обращения.
Как уже отмечалось, наряду с операциями на открытом рынке,
рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методами
проведения кредитной политики ЦБ РФ использует метод формирования обязательных
резервов. Это метод прямого воздействия на состояние денежной массы в
обращении.
Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк
обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБ РФ. Размер обязательных
резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их
депонирования в ЦБ РФ устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов не
должны превышать 20% обязательств банка. Они могут быть дифференцированными для
различных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть
единовременно изменены более чем на пять пунктов.
При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБ РФ
имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму
недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более
двойной ставки рефинансирования.
При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные
в ЦБ РФ средства используются для погашения долгов кредитной организации перед
вкладчиками и кредиторами.
Первоначально обязательные минимальные резервы формировались как
гарантия наличия определенного запаса денег, если клиенты потребуют свои вклады
от банка. В настоящее время минимальные резервы играют двоякую роль. Во-первых,
они должны удовлетворить интересы вкладчиков, когда при тех или иных
обстоятельствах может начаться отток вкладов из данного банка. Во-вторых, с
помощью регулирования суммы резервов регулируются возможности коммерческих
банков выдавать кредиты и, следовательно, влиять на совокупную массу денег в
обращении.
Кредитный потенциал коммерческого банка уменьшается настолько,
насколько увеличивается размер его резервов, и увеличивается настолько,
насколько уменьшается размер его резерва в ЦБ РФ.
Норма обязательных резервов меняется в зависимости от конкретных
задач кредитно-денежной политики ЦБ РФ. На их дифференциацию влияет характер
привлеченных коммерческим банком средств. По вкладам до востребования, когда
вкладчик счета может в любое время потребовать возврата денег, или по депозитам
со сравнительно коротким сроком хранения устанавливаются более высокие нормы,
ибо кредиты, где используются деньги на этих вкладах, выдаются банками на более
длительный срок. По вкладам с более длительным сроком хранения установлены
более низкие нормы отчисления в резервы.
Деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные и
социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм,
которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами, поэтому государство
в лице своего Центрального Банка осуществляет наблюдения и контроль за
устойчивостью каждого банка и всей банковской системы. В связи с наличием
кредитных связей между коммерческими банками устойчивость одних непосредственно
связана с устойчивостью других.
Банк России устанавливает обязательные для коммерческих банков
правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета,
составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для
осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать от
банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по
полученной информации.
Для подготовки банковской и финансовой статистики, анализа
экономической ситуации Банк России имеет право также запрашивать и получать
необходимую информацию и у федеральных органов исполнительной власти.
Поступившие от банка данные по конкретным операциям не подлежат разглашению без
согласия банка.
2.1 Собственный капитал кредитной организации, его значение
Исходной формой возникновения капитала кредитной организации является
ссудный капитал — собственность, поскольку самовозрастает и приносит прибыль (в
виде процента) только потому, что является собственностью того или иного
субъекта экономики.
Выделяют три основные функции, выполняемые собственным капиталом кредитной
организации: защитную, оперативную, регулирующую.
Защитная функция означает возможность
выплаты компенсаций в случае ликвидации кредитной организации, сохранение ее
платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных,
процентных и валютных рисков, продолжение деятельности кредитной организации
независимо от угрозы появления убытков.
Оперативная функция собственного
капитала, или функция обеспечения финансовой основы деятельности кредитной
организации, считается второстепенной, поскольку основными ресурсами для
активных операций являются привлеченные средства. Собственный капитал в этой
функции должен обеспечивать адекватную базу роста для активов кредитной
организации, т. е. поддерживать объем и характер банковских операций.
Регулирующая функция собственного
капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном
функционировании банков и кредитных организаций, а также с законами и
правилами, позволяющими ЦБ РФ как представителю государственных органов
контролировать деятельность кредитных организаций.
Перечисленные функции капитала способствуют снижению рисков
банковской деятельности. Это практично и соответствует целям управления кредитной
организацией.
В 1988 г. в Базеле Комитетом по банковскому надзору было принято
Соглашение по международной унификации расчета и стандартам капитала
(International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards).
В соответствии с Базельским соглашением весь капитал кредитной
организации делится на:
1) капитал I уровня (основной), включающий:
ü оплаченный акционерный капитал (зарегистрированные и полностью
оплаченные обыкновенные акции);
ü бессрочные некумулятивные привилегированные акции;
ü так называемые раскрытые резервы (disclosed reserves) —
ü резервы, созданные за счет капитализации части нераспределенной
прибыли, доходов от продажи акций сверх их номинальной стоимости первым
держателям, публикуемого нераспределенного остатка прибыли, предписываемых
законодательством резервов, а также отчислений в резервные фонды.
2)капитал II уровня (дополнительный) включающий:
ü скрытые резервы (undisclosed reserves) — резервные отчисления,
цель создания которых не публикуется в официальной отчетности банка;
ü резервы, в том числе забалансовые, возникающие в связи с
переоценкой активов (в основном ценных бумаг и недвижимости) в результате
колебания их рыночной цены (revaluation reserves).
ü общие резервы для покрытия возможных в будущем
ü убытков (general provisions/general loss reserves), созданные вне
зависимости от снижения стоимости конкретной группы активов или конкретного
актива. Эти резервы не должны превышать 1,25 % суммы активов, взвешенных по
степени риска;
ü резервы на возможное обесценение активов в пределах 1,5 % от
активов, взвешенных по степени риска, в исключительных случаях -2 %;
производные финансовые инструменты (hybrid debt capital instruments).
ü срочные субординированные долговые обязательства,
ü участвующие в покрытии убытков банка только при
ü его ликвидации. Максимальный размер субординированных долгов не
должен превышать 50% капитала I уровня.
В положении ЦБ РФ «О методике расчета собственных средств (капитала)
кредитных организаций» № 215-П от 10.02.03 г. было дано определение
собственного капитала банка: как суммы основного и дополнительного капиталов.
Как показывает отечественный и зарубежный опыт, основной проблемой
в процессе формирования собственного капитала кредитных организаций является не
столько наращивание капитала, сколько установление его оптимальной для
конкретной кредитной организации величины с учетом влияния таких факторов, как
рискованность размещения активов банка, специфика пассивных операций банка,
структура собственности, характер клиентуры банка и др.
Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности
банка, степень его подверженности риску.
В 1991 г. Базельский комитет одобрил принятое Советом управляющих
Федеральной системы США так называемое Базельское соглашение о введении новых
единых стандартов капитала. Суть его состоит в том, что показатель
достаточности капитала, получивший название «коэффициент Кука» и определяемый
как отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска, не должен
быть ниже 8 %. Этот коэффициент устанавливает минимальное соотношение между
собственным капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами,
взвешенными в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным
странам, но при этом должна соблюдаться определенная логика в целях
гармонизации деятельности банковских и финансовых систем. Коэффициент Кука
представляет собой инструмент контроля за индивидуальной платежеспособностью
банков. Его использование позволяет увеличивать степень надежности банковской
системы, содействует сбалансированному развитию экономики, обеспечению
свободной конкуренции на международном уровне.
В январе 2001 г. Базельский комитет по банковскому надзору и
регулированию представил новые предложения. Новая версия о достаточности
капитала не предусматривает изменений в методике ее расчета, все изменения
сосредоточены в правилах расчета активов с учетом риска - знаменателе
коэффициента достаточности. Достаточность капитала (Дк) согласно
положению Базельского соглашения 2001 г. выглядит следующим образом:
(Дк) = К6 / Крр + Рр + Ор,
где К6 — капитал банка; Крр— кредитный риск;
Рр—рыночный риск; Ор — операционный риск.
Задачей Базельского комитета является разработка чувствительного к
риску стандартного подхода, не ведущего ни к увеличению, ни к сокращению
нормативного капитала.
Российская практика банковского надзора и регулирования
ориентируется на международные правила расчета нормы собственного капитала
банка.
1.
Норматив достаточности собственного капитала банка (H1) определяется как отношение собственного капитала банка к
суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы
созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по
ссудам. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по
инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина
кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска:
Н1 = К100% / Ар -
Рц - Рк - Рд + Крв + Крс +
Рр
где Ар — сумма активов банка, взвешенных с учетом
риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля; Крв
- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых
счетах бухгалтерского учета; Крс— величина кредитного риска по
срочным сделкам; Рр — размер рыночного риска; Рц— общая
величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как
сумма остатков на счетах 50204,50304, 50404, 50504,50604, 50704, 50804, 50904,
51004, 51104 минус код 8915; Рк — код 8987; Рд — величина
созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с
дебиторами: код 8992.
2. Минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается в
зависимости от размера собственного капитала банка в следующих размерах, %:
| От 5 млн евро и выше |
Менее 5 млн. евро |
|
с 01.02.99 г. -8
с 01.01.2000 г.- 10
|
с 01.02.99 г. - 9
с 01.01.2000 г. - 11
|
2.2 Характеристика
взаимодействия ЦБ РФ с кредитными организациями
Роль ЦБ РФ в банковской
системе многогранна, поскольку он одновременно выступает:
-
главным
государственным органом по управлению этой системой;
-
кредитной
организацией;
-
субъектом
банковского надзора.
Вместе с тем, ЦБ РФ
не вправе требовать от кредитных организаций:
·
выполнения
несвойственных им функций;
·
предоставления не предусмотренной законодательством информации о
клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с
банковским обслуживанием указанных лиц.
Взаимоотношения ЦБ РФ с
кредитными организациями развиваются по следующим направлениям:
·
как
кредитная организация ЦБ РФ взаимодействует, например, с коммерческими банками в
процессе осуществления банковской деятельности;
·
как
орган государственной власти ЦБ РФ:
·
принимает
решение о государственной регистрации кредитных организаций, ведет Книгу
государственной регистрации кредитных организаций;
·
выдает
кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций,
приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их;
·
в
соответствии с федеральными законами устанавливает квалификационные требования
к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета),
единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального
исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера
кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя,
заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного
бухгалтера филиала кредитной организации;
·
издает
обязательные для других участников банковских правоотношений нормативные акты;
·
устанавливает
обязательные для кредитных организаций экономические нормативы;
·
осуществляет
банковский надзор и привлекает к ответственности за нарушение банковского
законодательства. Так, ЦБ РФ вправе запрашивать и получать информацию о финансовом
положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в
случае приобретения ими более 20% акций (долей) кредитной организации, а также
устанавливать требования к финансовому положению приобретателей более 20% акций
(долей) кредитной организации. ЦБ РФ имеет право отказать в даче согласия на
приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации в случае выявления
неудовлетворительного финансового положения их приобретателей, а также в иных
случаях, установленных федеральными законами;
·
как
ядро банковской системы ЦБ РФ:
·
взаимодействует
с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с
ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера,
представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросам
регулирования банковской деятельности;
·
в
месячный срок отвечает в письменной форме кредитным организациям по вопросам,
отнесенным к его компетенции (при необходимости срок рассмотрения запроса может
быть продлен ЦБ РФ, но не более чем на один месяц);
·
создает
с привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественных
началах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского
дела.
В процессе взаимодействия с другими кредитными
организациями, например, с коммерческими банками, для осуществления
своих функций банковского регулирования и банковского надзора ЦБ
РФ:
проводит проверки кредитных организаций
(их филиалов);
направляет им
обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их
деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по
отношению к нарушителям.
2.3 Банковские проверки
Банковские проверки могут осуществляться уполномоченными
представителями (служащими) ЦБ РФ в порядке, установленном Советом директоров
(включая определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по
содействию в проведении проверок); или по поручению Совета директоров —
аудиторскими организациями; предполагают получение и проверку отчетности и
других документов кредитных организаций (их филиалов). При необходимости
снимаются копии с соответствующих документов для приобщения к материалам
проверки. ЦБ РФ не вправе проводить более одной проверки кредитной организации
(ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период
деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением предусмотренных
случаев. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет
деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения
проверки. Проведение ЦБ РФ повторной проверки кредитной организации (ее
филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности
кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешается по
следующим основаниям:
-
если
такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной
организации;
-
по
мотивированному решению Совета директоров. Такое решение может приниматься в
порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России,
проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего
структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и
качества активов и пассивов кредитной организации. При этом ходатайство должно
содержать указания на признаки неустойчивого финансового положения кредитной
организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов
(вкладчиков). Такие признаки должны выявляться и оцениваться в соответствии с
методиками, установленными нормативными актами Банка России. В повторной
проверке на основании мотивированного решения Совета директоров участвуют
представители центрального аппарата Банка России.
В случае
нарушения банковского законодательства ЦБ РФ вправе применять к кредитным организациям меры
юридического воздействия в следующих случаях:
§ при нарушении кредитной
организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных
актов и предписаний ЦБ РФ;
§ при непредставлении
информации;
§ представлении неполной
или недостоверной информации.
В указанных случаях ЦБ РФ
вправе применить к таким нарушителям одну из следующих мер юридического
воздействия:
-
требовать
от кредитной организации устранения выявленных нарушений;
-
взыскать
штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала;
-
ограничить
проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
В случае неисполнения
в установленный ЦБ РФ срок предписаний ЦБ РФ об устранении нарушений,
выявленных в деятельности кредитной организации, а равно в случае, если эти
нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки
создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), ЦБ РФ может:
-
взыскать
с кредитной организации штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного
капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;
-
потребовать
от кредитной организации:
-
осуществления
мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе
изменения структуры ее активов;
-
замены
руководителей кредитной организации;
-
осуществления
реорганизации кредитной организации;
-
изменить
на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные
нормативы;
-
ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных
банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление
банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на
срок до одного года;
-
назначить временную администрацию по управлению кредитной
организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности
временной администрации устанавливается Положением ЦБ РФ от 26.11.2003 № 241-П
"О временной администрации по управлению кредитной организацией";
-
ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной
организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения
мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные
Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций";
-
предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые
самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в
капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия
имеют возможность оказать влияние на решения, принимаемые органами управления
кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение
собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего
соблюдение ею обязательных нормативов;
-
ввести ограничения на величину процентной ставки, которую
кредитная организация определяет в договорах банковского вклада, заключаемых
(пролонгируемых) в период действия ограничения, в виде максимального значения
процентной ставки (но не ниже 2/3 ставки рефинансирования Банка России по
банковским вкладам в рублях и не ниже ставки ЛИБОР по банковским вкладам в
иностранной валюте на дату введения ограничения), на срок до одного года.
В расчет процентной ставки наряду с процентами включаются любые
непроцентные платежи, которые кредитная организация выплачивает вкладчикам —
физическим лицам. Кредитная организация не может быть привлечена ЦБ РФ к
ответственности за совершение нарушения из числа перечисленных выше, если со
дня его совершения истекло пять лет (срок давности). Предусмотренные
за нарушение банковского законодательства Штрафные санкции взыскиваются с
кредитных организаций в судебном порядке. ЦБ РФ может обратиться в суд
с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, не
позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении
нарушения.
2.4 Отзыв лицензии на осуществление банковских операций
Самое серьезное наказание для кредитной организации —
отзыв Банком России лицензии на осуществление банковских
операций. Так, например, 12 ноября 2008 года две
банковские структуры лишились своих лицензий. Такое решение Центробанк принял в
отношении «Эконацбанка» и «Мира-банка», московских кредитных организаций,
которые располагаются в третьей и четвертой сотне крупнейших банков России.
Также аннулирована лицензия у Международного солидарного банка. Причины мер не уточняются.
При этом в агенстве по страхованию вкладов (АСВ), которому придется
рассчитываться с пострадавшими клиентами, заявили, что все выплаты составят не
более 700 млн. рублей. 500 млн. из них при этом придутся на «Эконацбанк»[3].
Порядок отзыва устанавливается нормативными актами ЦБ РФ. В целях
защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ вправе назначить в кредитную
организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских
операций, уполномоченного представителя ЦБ РФ. В период деятельности
уполномоченного представителя ЦБ РФ кредитная организация вправе
осуществлять разрешенные ей федеральными законами сделки только по согласованию
с этим уполномоченным в порядке, установленном Законом РФ "О банках и
банковской деятельности". С момента создания ликвидационной комиссии
(ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего
деятельность уполномоченного представителя ЦБ РФ прекращается.
Заключение
В настоящее время изменяется деятельность банков: расширяются
функции существующих и создаются новые финансово-кредитные институты,
повышающие самостоятельность банков и их роль в экономике страны,
совершенствуется система внутрибанковского и межбанковского обслуживания,
осуществляется разграничение сфер деятельности и функций финансово-кредитных и
банковских учреждений и т.д. Банковская деятельность выступает как система,
способствующая реализации воспроизводственных отношений в экономике, она
становится основой функционирования финансово-кредитных отношений во всех
сферах и катализатором научно-технического прогресса. В механизме
функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит
коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями,
действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют
основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс
финансовых услуг, включая кредитование, приём депозитов, расчётное
обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и
другое.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков
имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономике.
Банки призваны
аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих
субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики и т. д.
Вследствие этого банки могут оказывать значительное влияние на приток денежных
средств в бюджет и курс национальной валюты. Банковская система призвана,
помимо всего прочего, обеспечивать удержание объёма денежной массы в
определённых пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежные
средства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц. Однако банки
и другие кредитно-финансовые учреждения обязаны располагать денежными
средствами и поддерживать высокую пропорцию между собственным капиталом и
активами.
В то же время, несмотря
на активное внедрение рыночных отношений, ещё не полностью разработаны многие
теоретические вопросы: микроэкономическая организация банка как подсистема
банковской деятельности, банковские инновации в воспроизводственном процессе,
концепция построения банковских информационных технологий, вопросы управления
банком, управление активами и пассивами и т. д.
Список использованных
источников
1.
Центральный Банк РФ. Отчет о развитии
банковского сектора и банковского надзора в 2007 году.
2.
Деятельность коммерческих банков. Учебное
пособие. /Под ред. Калтырина А.В. 2004г.
3.
Банковское
дело. Учебник. /Под ред. Лаврушина О.И. 2001г.
4.
Конституция
Российской Федерации.
5.
Гражданский
Кодекс Российской Федерации.
6.
Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности РСФСР».
7.
Официальный
сервер Банка России в сети Интернет (http://www.cbr.ru/).
[1] По
данным газеты METRO №216 (1603) от
13.11.2008 г.
[2] LENTA.RU/REGNUM
от 13.11.2008
[3] По
данным пресс-релиза ЦБ РФ от 12 ноября 2008 года
