Целесообразность внедрения нового вида услуги на АТП

ЧАСТЬ I. Расчет затрат на производство проектируемого варианта

1.1 Калькуляция базового изделия составляется на основе Таблицы 53

Таблица 46 - Калькуляция базового изделия

Расчет себестоимости проектного варианта

Расчет статьи затрат "Сырье и материалы"

,

где Цм - оптовая цена материала, ден.ед.;

Qм - норма расхода материала, кг, м;

Ктз - коэффициент транспортно-заготовительных расходов, %

Квот - коэффициент возвратных отходов, %.

Расчет рекомендуется выполнять в табличной форме

Таблица 47 - Расчет затрат на сырье и материалы

1.2. Расчет статьи затрат «Покупные изделия и полуфабрикаты»

,

где Цi - оптовая цена покупных изделий и полуфабрикатов, ден.ед.;

ni - количество покупных изделий и полуфабрикатов, 1-го вида, шт.;

i - i - ый вид покупного изделия (полуфабриката).

Таблица 48 - Расчет затрат на покупные изделия

1.3. Расчет статьи затрат "Зарплата основная":

,

,

где Ср - часовая тарифная ставка, ден.ед;

Т - трудоемкость выполнения операции, час;

Зт - тарифная з/п, ден.ед.;

Кпд - коэффициент премиальных доплат, Кпд=35 %.

Таблица 49 - Расчет основной заработной платы

1.4. Расчет статьи затрат "Зарплата дополнительная"

,

где Кд - коэффициент отчислений на дополнительную з/п, Кд =10%.

1.5. Расчет статьи затрат «Отчисления на социальные нужды»

,

где Кс - норма отчислений на социальные нужды, 26 %.

1.6. Расчет статьи «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования»

,

где Коб - коэффициент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

1.7. Расчет статьи "Общепроизводственные расходы"

,

где Копр - коэффициент общепроизводственных расходов.

Цеховая себестоимость включает в себя затраты цеха на производство продукции и определяется по формуле:

1.8 Расчет статьи "Общехозяйственные расходы" производится по формуле:

,

где Кохр - коэффициент общехозяйственных расходов.

Производственная себестоимость включает затраты на производство продукции и определяется по формуле:

.

1.9 Расчет статьи «Внепроизводственные расходы»

, (162)

где Квп = 4% - коэффициент внепроизводственных расходов.

Полная себестоимость включает производственные и внепроизводственные затраты на производство продукции и внепроизводственные расходы.

Таблица 50 - Сравнительная калькуляция базового и проектного объектов»

Оптовая цена базовых и новых "объектов" с учетом НДС рассчитывается по формуле:

,

где Ур - уровень рентабельности, % (для всех вариантов Ур=25%)

Оптовая цена без НДС:

Налог на добавленную стоимость:

;

;

;

;

.

1.10. Определение приведённых затрат () на производство базовой и новой техники производится по формуле:

,

где - нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности (по народному хозяйству для новой техники - 0.33);

- капитальные затраты на производство базовой и новой техники, ден.ед;

- полная себестоимость базовой и новой техники, ден.ед.

;

.

ЧАСТЬ 2. Расчёт затрат в эксплуатации базовой и новой техники

I. Расчет показателей объёма транспортной работы (годовой производительности):

2.1. Годовой пробег автомобиля определяется по формуле:

,

где - средняя эксплуатационная скорость, км /час;

- количество календарных дней в году, дней;

- среднее время пребывания в наряде за сутки, часы;

- коэффициент использования парка.

км

км

2.2 Объём транспортной работы определяется по формуле:

,

где - паспортная грузоподъёмность, тонн;

- коэффициент использования пробега;

- коэффициент использования грузоподъёмности.

2.3 Расчёт статьи "Затраты на 1 км пробега" производится по формуле

,

где - затраты на топливо, ден.ед. / км;

- затраты на смазочные и обтирочные материалы, ден.ед.. / км;

- затраты на тех. обслуживание и текущий ремонт, ден.ед. /км;

- затраты на амортизацию, ден.ед. /км;

- затраты на ремонт и восстановление шин, ден.ед. / км;

- затраты на зарплату водителей, ден.ед. / км;

- затраты на накладные расходы, ден.ед. / км.

2.4. Расчет статьи "Затраты топлива" производится по формуле:

,

где - оптовая цена топлива;

- норма расхода топлива, л / 100 км;

- коэффициент, учитывающий повышенный расход топлива в зимний период.

2.5 Расчёт статьи "Затраты на смазочные и обтирочные материалы" производится по формуле:

,

где , - нормы расхода машинного, трансмиссионного масел и пластической смазки на 100 км пробега.

- оптовые цены соответственно на применяемые масла, ден.ед.

2.6 Расчёт статьи " Затраты на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт" производится по формуле:

,

где - стоимость по нормам затрат на ТО-1,ТО-2, ЕО, ден.ед.;

- средняя стоимость текущих ремонтов на 1000 км пробега;

- нормативный пробег автомобиля до ТО-1,ТО-2, ЕО, км;

,

где - коэффициент, учитывающий снижение затрат на эксплуатационный ремонт для нового автомобиля.

2.7 Расчёт статьи "Затраты на амортизацию" производится по формуле:

,

где - оптовая цена, ден.ед.;

- годовой пробег автомобиля, км;

- годовая норма амортизационных отчислений на полное восстановление автомобиля, %,

- годовая норма амортизационных отчислений на капитальный ремонт автомобиля, %.

2.8 Расчет статьи "Затраты на восстановление и ремонт шин" производится по формуле:

,

где - оптовая (розничная) цена на одну шину, ден.ед.;

- количество ходовых шин, шт.;

- амортизационный пробег шин, т.е. ходимость шин, км;

- коэффициент, учитывающий затраты на ремонт шин.

2.9 Расчёт статьи "Затраты на зарплату водителей" производится по формуле:

,

где - тарифный заработок водителя, ден.ед.;

- коэффициент, учитывающий доплаты и премии;

12 - количество месяцев в году.

2.10. Расчёт статьи "Затраты на накладные расходы" производится по формуле:

,

где - норматив годовых накладных расходов на один автомобиль, ден.ед.

II. Составление сметы эксплуатационных затрат на 1 км пробега

Таблица 51. - СМЕТА ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ

III. Затраты на единицу транспортной работы (себестоимость1 т-км.), определяются по формуле:

;

IV. Годовые эксплуатационные затраты рассчитываются по объёму транспортной работы, выполняемой новым автомобилем для базового и нового автомобиля:

,

где , - затраты в эксплуатации на год соответственно по базовой и новой технике.

ЧАСТЬ 3. Расчёт показателей экономической эффективности новой техники.

I. Определение условно годовой экономии (удорожание) производится в трёх сферах:

3.1 в сфере производства:

,

где - годовая программа выпуска новой техники.

.

3.2. в сфере эксплуатации:

,

3.3. в целом по народному хозяйству:

,

II. Определение годового экономического эффекта по народному хозяйству производится по одной из приведённых формул:

3.4. Если новая техника уменьшает затраты, как в сфере производства, так и в сфере эксплуатации, экономический эффект рассчитывается по формуле:

3.5 Если новая техника даёт экономический эффект только в сфере эксплуатации, а в производстве обходится дороже, то экономический эффект рассчитывают по формуле:

3.6. Если новая техника повышенного качества (с более высокой ценой), экономический эффект, рассчитывают по формуле:

,

где , - годовые эксплуатационные затраты без учета затрат на реновацию базовой и новой техники, ден.ед.

3.7 Годовые эксплуатационные затраты без учета затрат на реновацию базовой и новой техники:

. .

.

- капитальные затраты в сфере эксплуатации в пересчёте на объём работы, выполненной с помощью новой техники, ден.ед.

.

3.8. - доля амортизационных отчислений на реновацию базовой и новой техники

Р1 = 132,057

Р2 = 121,363

3.9. Определение сравнительного эффекта экономической эффективности капитальных затрат по одной из формул.

.

.

3.10 Определение срока окупаемости дополнительных капитальных затрат по одной из формул:

III. В конце работы составляется таблица технико-экономических показателей:

Таблица 52. - ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ